叶叶叶lll：回复文文老师 旧软件是单机版的，不显示借贷余额方向。 应付账款，这个科目到现在借方发生额0 贷方发生额5000。 我想问正确的填在新财务软件余额是多少

叶叶叶lll：回复文文老师

文文老师：回复叶叶叶lll应付账款科目在资产负债表上是多少？

叶叶叶lll：回复文文老师 应付账款总的科目余额—28000，负债表期末数是28000

文文老师：回复叶叶叶lll按在报表中的呈现数据，新账中应付账款期初应填正5000

叶叶叶lll：回复文文老师 好的谢谢

文文老师：回复叶叶叶lll不用谢，有帮到你就好

聂向普：回复荣荣老师 老师，那成本类一般有没有余额呢，如果有，余额是在借方还是贷方呢

荣荣老师：回复聂向普一般没有余额，如果有，一般是在借方。

聂向普：回复荣荣老师 老师，资产类备抵科目如累计折旧，科目余额表应该是在贷方吧

荣荣老师：回复聂向普是的，同学，备抵类科目都是对方科目的反方向，像累计折旧，它就是在贷方，一直是贷方余额。

聂向普：回复荣荣老师 面粉成品仓库的折旧，和存放小麦、包装物仓库的折旧分别计入什么科目

荣荣老师：回复聂向普同学，如果是车间使用的仓库计入制造费用，管理用的仓库计入管理费用。

聂向普：回复荣荣老师 老师，存放小麦、包装物仓库、面粉成品仓库这3个仓库是属于车间使用还是管理使用呢，我分不清楚

荣荣老师：回复聂向普仓库是不是都是为了车间生产而使用？我建议都记入制造费用

海之蓝：回复言岩老师 比如说年末应交税费出现借方，表示多交的款，如果用负数在贷方表示，则年末余额是不是就贷方余额，资产负债表上应交税费可以填负数吗？

言岩老师：回复海之蓝你好。目前有两种说法。一是列入贷方负数。一种是下面这种规定: 增值税会计处理规定财会〔2016〕22号，三、财务报表相关项目列示： “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示； “应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 其他税种的应缴数和多缴数（或预缴数、待抵扣数）的抵销列报，可比照上述原则处理。

言岩老师：回复海之蓝实际工作中大多会按照第一种

海之蓝：回复言岩老师 月末其他应收款贷方可以出现负数了

言岩老师：回复海之蓝你好。有可能出现的。

噜噜噜：回复赵俊鸽老师 就是一般应付账款贷方有余额。 余额数也是正数呗

赵俊鸽老师：回复噜噜噜是的

Ann：回复邹老师 不是应该做到预收嘛，是不是做帐时预收账款用应收账款这个科目了

邹老师：回复Ann你好，科目余额表不需要做预收，报表数据填写的时候，需要把应收账款明细负数填写在预收账款栏次  

Ann：回复邹老师 明白了，报表要进行重分类是不

邹老师：回复Ann你好，是的，是这样的  

Ann：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Ann不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

liԾ：回复郭老师 没有转出呀

郭老师：回复liԾ看下明细账

莉莉：回复梅老师 我想问的是涉及到是否开票

梅老师：回复莉莉只有收入和费用涉及开票。

罗老师：回复爱笑的流沙应该是结转成本的时候多结转了

王敏老师：回复爱笑的流沙你好，正常核算是不可能出现的在贷方的，这是做错了账。 我举个简单的比方，产品生产入库的时候：借 库存商品（产成品）100 贷 生产成本100 卖的时候，借 现金120 贷 主营业务收入120 同时，结转销售成本，借 主营业务成本100 贷 库存商品100 ，结转到本年利润，你就赚了20，那账面上的库存商品就结平了。 你单位出现贷方余额，建议你查找三种可能：一、生产成品入库时，是否数量单价核算有误，造成差异出现负数。二、生产成品出库销售时，是否数量金额核算有误，造成差异出现负数。三、是否有销售收款，做了收入，货物还在仓库暂未发出，同时会计核算上已经结转了销售成本。