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收取分公司管理费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 幸运草 发表的提问：
老师，我们从1月开始建账，但是没有收入，费用一直做的房租和工资，都计入管理费用，现在本月叫我把工资直接做到待摊费用，其他的都不用做，那么本月就不能结转损益，这样我该如何操作啊 我做的会计分录是 借：待摊费用-工资 300 贷：现金 300
你好，应当是 借；待摊费用 贷；管理费用 做这个调整分录
256楼
2023-03-09 10:09:08
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幸运草：回复邹老师 老师 意思是做两个分录吗？ 先做 借：管理费用-工资300 贷：现金300 然后再做 借；待摊费用300 贷；管理费用300 是这样吗？谢谢
2023-03-09 10:34:14
邹老师：回复幸运草你好，是的
2023-03-09 10:44:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 学习 发表的提问：
17年的账现金少记147元 存货少记2000元 工资少记1463.22元 成本多记2000元 管理费用多记1563.32元，这个现在要调正确，怎么调呢？会计分录怎么做？
你好，需要知道少记对应的对方科目是什么，才可以做出正确的调整分录的
257楼
2023-03-09 10:15:14
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学习：回复邹老师 就是库存现金 库存商品 应付职工薪酬 这几个科目少记的，多记的就是 主营业务成本 管理费用
2023-03-09 10:53:53
邹老师：回复学习你好 借；库存现金 147 库存商品 2000 贷；应付职工薪酬 1463.22 以前年度损益调整——主营业务成本2000 ——管理费用 1563.32 根据你提供数据这个是不平衡的
2023-03-09 11:09:04
学习：回复邹老师 老师，应付工资不应该在借方吗？
2023-03-09 11:26:24
邹老师：回复学习你好，你少计提了还是少支付了
2023-03-09 11:40:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现金盘亏时,做会计分录为什么不是借:管理费用,贷:现金，而是借：管理费用，贷：待处理财产损益
现金盘亏时,做会计分录为什么不是借:管理费用,贷:现金，而是借：管理费用，贷：待处理财产损益
258楼
2023-03-09 10:20:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙通过待处理损益来中转过渡 先借待处理财产损益贷库存现金然后再做你那分录
2023-03-09 10:37:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云 发表的提问：
现在是认缴注册资本，现在成立了个新公司。未收到股本，那么第一笔会计分录是借：其他应收款贷：实收资本；还是借：管理费用开办费 贷：其他应付款，期末再做一笔借：其他应付款贷实收资本呢？哪种好些啊
你好，没有收到投资，不需要做实收资本的账务处理 如果是代垫费用 借；管理费用 贷；其他应付款
259楼
2023-03-10 11:52:53
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云：回复邹老师 那老师就是我后面写的呢个分录哇，最后结转就可以了哇？那管理费用开办费可以做成长期待摊费用开办费吗？还有呢个如果不做实收资本的话，资产负债表里实收资本就为零了啊
2023-03-10 12:10:08
邹老师：回复云你好，需要经过股东大会同意，其他应付款才可以转为实收资本 计入管理费用的开办费 实收资本在认缴制情况下是可以0的
2023-03-10 12:35:12
云：回复邹老师 那老师一般是做成管理费用开办费好，还是长期待摊费用好呢？
2023-03-10 12:46:31
邹老师：回复云你好，费用化支出计入管理费用的开办费核算
2023-03-10 13:06:40
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ magi…… 发表的提问：
公司年会，给音响师和摄像师的红包做管理费用的二级什么费用呢？还有，老板股东们给的现金，让现场发红包的会计分录怎么做呢？
同学好，如果是公司员工计入工资薪金中，如果是外单位的需要开具劳务费发票计入劳务费中
260楼
2023-03-10 11:59:27
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magi……：回复英老师 老师，没有发票 哦，就现场涂个彩头，给了个几百元红包
2023-03-10 12:28:05
英老师：回复magi……可以计成本费用，但需要按其他所得代扣个税
2023-03-10 12:38:56
magi……：回复英老师 哦哦，好的
2023-03-10 12:57:17
英老师：回复magi……谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-03-10 13:13:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，公司开业买的礼炮还有猪肉案子，铡刀，会计分录是不是记入管理费用
可以的，做管理费用其他就可以，是营业期吧，筹建期做管理费用开办费
261楼
2023-03-10 12:24:19
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TST敏子：回复maize老师 营业期间，借：管理费用，贷现金
2023-03-10 12:48:27
maize老师：回复TST敏子借：管理费用其他，贷现金
2023-03-10 13:13:07
TST敏子：回复maize老师 哦
2023-03-10 13:34:30
TST敏子：回复maize老师 老师，财务软件系统提示赤字金额啥意思，我一输入库存现金就这样，老师这样还能入账吗？，是不是表示库存现金是负数表示没有钱
2023-03-10 13:57:13
maize老师：回复TST敏子是的，你账上没有库存现金了，你做一笔借款吧
2023-03-10 14:09:41
TST敏子：回复maize老师 咋做啊老师，我还没做收银员拿走的备用金呢？
2023-03-10 14:33:51
maize老师：回复TST敏子借其他应收款 贷库存现金
2023-03-10 14:53:39
TST敏子：回复maize老师 老师我现在库存现金账上好像都是负数了
2023-03-10 15:15:59
maize老师：回复TST敏子所以叫你先做借款啊，一般这样是做一笔借款，借库存现金 贷其他应付款
2023-03-10 15:35:46
TST敏子：回复maize老师 老师我做一笔借其他应收款，有钱在冲账吗？我有点蒙了
2023-03-10 15:51:06
TST敏子：回复maize老师 我自己咋借款阿，借多少
2023-03-10 16:15:02
maize老师：回复TST敏子现在先做一笔借款把这个库存现金调为正数
2023-03-10 16:34:15
TST敏子：回复maize老师 我借一笔把库存现金调为正数，结完是不是还得还上
2023-03-10 16:59:26
maize老师：回复TST敏子后续转钱给股东就可以冲掉
2023-03-10 17:22:39
TST敏子：回复maize老师 老师就是以后库存现金有钱了在转给老板是这样吗？
2023-03-10 17:36:23
TST敏子：回复maize老师 老师那我借多少合适，没有原始凭证咋借款，账务处理咋做
2023-03-10 17:47:50
maize老师：回复TST敏子老师就是以后库存现金有钱了在转给老板是这样吗？ 是的，你保持库存现金不是负数就可以啊
2023-03-10 18:02:29
TST敏子：回复maize老师 老师库存现金是负数不可以吗？
2023-03-10 18:16:54
maize老师：回复TST敏子是的啊，库存现金不能是负数
2023-03-10 18:33:32
TST敏子：回复maize老师 那就做一笔借：库存现金，贷其他应付款，老师那我自己得做一张收据做完依据
2023-03-10 19:03:15
maize老师：回复TST敏子是的，需要有收据或者是借款根据这个贴后面
2023-03-10 19:19:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
电子退库，记在管理费用养老保险里怎么做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 单位社保 负数，
262楼
2023-03-10 12:30:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 微笑的歌曲 发表的提问：
公司材料盘盈，经查原因不明，公司决定计入管理费用-存货盘盈，再做会计分录的时候为什么是在借方用红字登记管理费用存货盘盈，而不是在贷方登记呢？
同学你好 计入营业外支出
263楼
2023-03-12 11:11:28
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朴老师：回复微笑的歌曲盘盈的计入营业外收入
2023-03-12 11:34:49
微笑的歌曲：回复朴老师 老师，那是不是应该是借方登记待处理财产损益，贷方登记营业外收入
2023-03-12 12:02:06
朴老师：回复微笑的歌曲对的 就是这样做的
2023-03-12 12:30:59
微笑的歌曲：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 12:44:51
朴老师：回复微笑的歌曲满意请给五星好评，谢谢
2023-03-12 13:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 缥缈的大象 发表的提问：
广告公司，负责设计广告的人员工资会计分录是怎样的，借管理费用么
你好，计入劳务成本科目核算
264楼
2023-03-12 11:34:37
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缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么
2023-03-12 12:01:44
邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-12 12:24:51
缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？
2023-03-12 12:45:48
邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了
2023-03-12 12:59:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户9855 发表的提问：
仓存和总账不平，盘盈和盘亏的会计分录？管理费用的二级明细写什么合适
借，待处理财产损溢 贷，原材料等 借，管理费用～盘亏 贷，待处理财产损溢 或相反分录
265楼
2023-03-12 11:47:01
全部回复
学堂用户9855：回复陈诗晗老师 那查不到原因的盘盈，也按管理费用处理么？其他入库，会计分录按盘盈处理么
2023-03-12 12:33:44
陈诗晗老师：回复学堂用户9855查不到，计入管理费用处理
2023-03-12 12:55:49
学堂用户9855：回复陈诗晗老师 其他入库的会计分录和盘盈处理一样么？就是类似放错仓库，以前盘亏过，后面发现东西在。这样的会计分录
2023-03-12 13:08:38
陈诗晗老师：回复学堂用户9855存货，盘亏盘盈都是计入管理费用处理的
2023-03-12 13:37:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，管理费用不能计提是吗？ 比如,员工A 4月发生的管理费用500元，5月才报销，公司5月才支付给他。请问如何做会计分录呢？
你好，可以计提，4月，借管理费用 贷其他应付款 报销时借其他应付款 贷银行存款等
266楼
2023-03-12 12:12:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
收到分公司汇过来的安装款，应该怎样做会计分录？

借；银行存款  贷；其他应收款等科目

267楼
2023-03-12 12:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我要在这个月调整2019年错计入管理费用的科目，怎么做会计分录
你好，与管理费用错计对应的科目是什么呢？
268楼
2023-03-13 09:18:29
全部回复
微笑空中飘：回复邹老师 在建工程
2023-03-13 09:45:55
邹老师：回复微笑空中飘你好，是正确的应当计入在建工程，错误的计入了管理费用核算，是这个意思？ 如果是，调整分录是 借；在建工程，贷；以前年度损益调整——管理费用
2023-03-13 10:10:10
微笑空中飘：回复邹老师 是的，调整之后，利润总额还是亏损的，不用补税。那当月是否同时再记一笔，借：以前年度损益调整——管理费用，贷：本年利润
2023-03-13 10:21:14
邹老师：回复微笑空中飘你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润科目 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-13 10:49:04
微笑空中飘：回复邹老师 以前年度损益调整——管理费用，只要设置到二级就可以了吧？还需要再设三级科目吗？
2023-03-13 11:01:40
邹老师：回复微笑空中飘你好，之前管理费用有二级科目，那以前年度损益调整——管理费用就需要设置三级明细科目的
2023-03-13 11:19:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
社保中出现的单位滞纳金和个人滞纳金的缴纳都做在哪个会计分录？都做入管理费用吗？
你好，计入营业外支出科目
269楼
2023-03-13 09:38:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Junnie 发表的提问：
本月记账的时候，发现上年度有一笔管理费用漏登账，请问如何调平?会计分录怎么做?
你好！是凭证忘做了还是手工帐本忘登记了？影响去年的财务报表了吗？
270楼
2023-03-13 10:04:44
全部回复
Junnie：回复QQ老师 凭证忘做了，很小的金额，1000元
2023-03-13 10:19:50
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