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收取分公司管理费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，去年一笔管理费用要在今年做红冲怎么做会计分录？
你好 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
271楼
2023-03-13 10:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心灵美的月亮 发表的提问：
例：甲公司6月10日清查现金，发现短款800元，批准意见知道7月10日才形成，规定6月份短款的现金中10%出纳赔，20%保险公司赔，30%原因无法查明，剩余计入管理费用。要求：分别写出会计分录。
借：待处理财产损益，800 贷：现金800 借：其他应收款——出纳80，其他应收款——保险公司160，管理费用，560贷：待处理财产损益  800
272楼
2023-03-14 09:11:22
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注会李老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
机票花了1040.退票850，实际少退款190怎么做会计分录，管理费用又不能再贷方，
学员你好，对于飞机票产生的退票费,是属于违约金,应计入营业外支出这一会计科目。
273楼
2023-03-14 09:27:39
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坚强的盼望：回复注会李老师 我知道190是违约金，但是我不知道这个分录怎么做，因为退回850是库存现金，违约金190和850怎么做分录
2023-03-14 09:58:53
注会李老师：回复坚强的盼望850就冲销前期计的费用
2023-03-14 10:13:12
坚强的盼望：回复注会李老师 怎么冲，怎么做分录，我是不知道这个分录怎么做
2023-03-14 10:27:59
注会李老师：回复坚强的盼望1、订机票并付款: 借:管理费用-差旅费-机票款 贷:银行存款 2、退票并收到退款: 借:营业外支出--合同违约金 管理费用-差旅费-机票款 现金或银行存款
2023-03-14 10:50:34
坚强的盼望：回复注会李老师 订机票借管理费用1040贷库存现金，退机票，借营业外营业外支出190，那850哪去了？1040哪去了？
2023-03-14 11:07:04
坚强的盼望：回复注会李老师 850是收回了退回机票部分850，呢应该在借方库存现金850，借营业外支出190分录接下来怎么做
2023-03-14 11:30:32
注会李老师：回复坚强的盼望收回850的分录： 借：管理费用 -850 借：银行存款  850 机票产生的退票费150 借：营业外支出 150 借：管理费用 -150
2023-03-14 11:57:34
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 猎空 发表的提问：
上年度多记管理费用，怎么做会计分录啊？
用“以前年度损益”来更正。借：相关科目 贷：以前年度损益 。期末把以前年度损益转入：利润分配-未分配利润
274楼
2023-03-14 09:43:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大方的航空 发表的提问：
计提工程管理费用，会计分录怎么入账？
可以计入“其他应付款”进行核算: 借:管理费用等 贷:其他应付款-计提
275楼
2023-03-14 10:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师我们公司新买了辆车子，我累计折旧，会计分录，是， 借：管理费用 贷：累计折旧 对吗
次月开始折旧，是做管理费用折旧费 贷累计折旧
276楼
2023-03-15 09:33:46
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豆豆：回复maize老师 好滴知道了谢谢老师
2023-03-15 09:54:57
maize老师：回复豆豆满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 10:08:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，2019年12月将往来账2000元计入管理费用，现在我如何调整，会计分录怎么做。
您好，您的意思应该是做应收或其他应收款是吗，那您现在发票来了吗
277楼
2023-03-15 09:53:33
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烟雨幕然：回复文老师 嗯 老师，当时应该讲2000元计入应付账款的，结果入账的时候错把应付账款选成了管理费用，发票之前已经入账了。
2023-03-15 10:21:54
烟雨幕然：回复文老师 当时发票对方单位全额开具，我单位少付对方单位2000元，年底将少付的2000元付给对方单位，结果记账的时候错把科目写错，计入了管理费用。
2023-03-15 10:36:04
文老师：回复烟雨幕然那您现在就借应付账款贷利润分配--未分配利润
2023-03-15 10:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
2019年8月预提费用5万，借管理费用，贷应付 ！年末没有票据 冲红这个会计分录，，还应该冲红什么么
你好，需要红冲费用分录，然后做结转损益分录
278楼
2023-03-15 10:08:59
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灵儿：回复邹老师 用红冲以前当月的损益结转么
2023-03-15 10:47:18
邹老师：回复灵儿你好，是的 红冲费用分录，借；应付账款，贷；管理费用 结转，借；管理费用，贷；本年利润
2023-03-15 11:00:25
灵儿：回复邹老师 那暂估主营业务成本 也要红冲损益结转么
2023-03-15 11:21:30
邹老师：回复灵儿你好，如果把暂估的主营业务成本冲销了，也需要把红冲的主营业务成本结转到本年利润的
2023-03-15 11:35:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 备战中级 发表的提问：
问下老师，单位买的草坪灯做什么会计分录 管理费用-其他么 就是单位水泥路边吸收太阳能晚上发光的照明的路灯
你好，可以的
279楼
2023-03-16 09:42:35
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 疯狂的服饰 发表的提问：
老师，已经收到一批费用很低的物资在使用了，之前付款了老师让我放到管理费用，现在这批物资主要是销售产品时用来免费赠送给客户的，还未付款，怎么做会计分录？
做视同销售处理 ；借 销售费用 贷 管理费用 应交税费-应交增值税（销项税）
280楼
2023-03-16 09:48:22
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疯狂的服饰：回复罗老师 老师，我问过了，可这批物资发货那边还没有告诉我们要付多少款，我还不知道价格，这个怎么办？
2023-03-16 10:09:10
罗老师：回复疯狂的服饰那就先把原来计入管理费用的 先冲销掉
2023-03-16 10:23:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下就是上个月和供应商对数的时候，供应商弄错价格了，我也做完账了，然后这个月需要冲回，我的会计分录是借：管理费用 （负数） 库存商品 （正数），然后付款的时候，借：应付账款 库存商品（负数） 贷：银行存款 ，这样可以吗？
你上个月怎么做分录的 这样好判断你的账务是否正确 你红冲是因为多了钱还是少了钱
281楼
2023-03-16 09:53:53
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gyeommi：回复meizi老师 红冲是多了钱，上个月的分录是借：库存商品 贷：应付账款，借：管理费用 贷：库存商品
2023-03-16 10:05:51
meizi老师：回复gyeommi你好 那你就做 借应付账款贷库存商品 借管理费用红字 贷库存商品红字
2023-03-16 10:18:47
gyeommi：回复meizi老师 那像我上面说的做可以吗？
2023-03-16 10:45:49
meizi老师：回复gyeommi你好 借：管理费用 （负数） 库存商品 （正数） 这个是什么分录 贷方是库存商品正数吗 ？你还是按我写的分别红冲吧
2023-03-16 11:13:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
在17年的时候把应该个人承担的社保6146.66元入到17年管理费用了，这个怎么修改会计分录啊；
你好！借：以前年度损益调整 -6146.66 贷：未分配利润 -6146.66来调整就可以 同时调整你的应付职工薪酬和其他应收款金额
282楼
2023-03-16 10:06:00
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2463024587：回复QQ老师 应付职工薪酬和其他应收款金额怎么调啊
2023-03-16 10:34:34
QQ老师：回复2463024587你当初你怎么做的分录？按差额做红字就可以
2023-03-16 10:56:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 忧虑的冬天 发表的提问：
通过微信支付预付一年的房租，物流管理费12000元，按每月1000元计入管理费用 会计分录咋写
借预付账款贷其他货币资金 按月分摊借管理费用贷预付。
283楼
2023-03-19 11:17:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
支付独立董事费用，会计分录怎么写，可是管理费用——董事费用，计提怎么写？谢谢
你好 借管理费用 —董事费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
284楼
2023-03-19 11:22:42
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玲老师：回复熙宝妈你好 更正一下 独立懂事不是单位职工的不用应付职工薪酬科目 直接是借 管理费用——董事费用 贷银行存款
2023-03-19 11:49:11
熙宝妈：回复玲老师 独立董事，好的，谢谢
2023-03-19 12:14:26
玲老师：回复熙宝妈你好 不客气祝工作学习愉快/
2023-03-19 12:40:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，我们农业公司购入一台微耕机3000元，想计入管理费用，会计分录怎么写
借管理费用-微耕机 贷银行存款或者现金
285楼
2023-03-19 11:44:08
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四毛呀：回复朴老师 二级明细科目可以这样写吗就是觉得不合适，所以很疑惑
2023-03-19 11:58:05
朴老师：回复四毛呀你这个买来是干吗用的呢？我觉得这个计入生产成本或者制造费用更合适吧
2023-03-19 12:09:27
四毛呀：回复朴老师 就是农业公司种植树苗，机器买回来维护苗木，除草耕地用
2023-03-19 12:31:28
朴老师：回复四毛呀那你直接计入固定资产就可以了
2023-03-19 12:41:49
四毛呀：回复朴老师 我是想着入固定资产，可是才3000元，以后折旧才几十元，而且机械折旧有年限规定，是要8年还是十年，所以入固定资产就不必要，想着能怎么做分录入到管理费用里面
2023-03-19 13:08:52
朴老师：回复四毛呀那就直接计入生产成本里面去
2023-03-19 13:38:49
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