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企业运输费用的增值税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坦率的悟空 发表的提问：
运输费用的是普通发票，没有增值税，该如何进行账务处理？
你好借销售费用运输费，贷应付账款等
16楼
2022-11-01 03:09:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
运输公司一般纳税人用小企业会计准则有关增值税的所有会计分录给可以吗？
可以参考这个来
17楼
2022-11-01 04:10:44
全部回复
流浪兔：回复郭老师 我们会计之前就是这样做的，可是小企业会计准则没有“转出未交增值税”这个科目，如果不用这个科目怎么做呢？
2022-11-01 04:32:21
郭老师：回复流浪兔自己增加三级科目就可以
2022-11-01 04:58:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 坚强的饼干 发表的提问：
37(10分).M企业从某企业采购生产用机器设备一台，专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，支付运输运费用5000元(含税)，取得货物运输业增值税专用发票。问题：(1)计算允许抵扣的进项税额(2)做会计分录：
您好，进项税额5.2*10000%2B5000/1.09*9%=52412.8440367 借 固定资产 400000%2B5000/1.09=404587.155963 应交税费 52412.844 贷 银行存款
18楼
2022-11-01 05:30:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 柠檬呆傻 发表的提问：
老师您好，请问粮食运输企业，涉及用“集装箱”运输粮食方面的会计处理，该怎么做？（主营：粮食贸易，兼营：物流运输）
你好，你们外购支付的运输费吗？
19楼
2022-11-01 06:59:55
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柠檬呆傻：回复郭老师 粮食是外购的，运输是自己的物流公司的。
2022-11-01 07:26:27
郭老师：回复柠檬呆傻发生的成本可以做到库存商品里面的。
2022-11-01 07:49:18
柠檬呆傻：回复郭老师 老师，粮食和物流不是应该分开核算吗？（您给的答案，粮食方面有了，那物流方面怎么做呢？）
2022-11-01 08:13:54
郭老师：回复柠檬呆傻要翻开合算，但是你物流的支出啊，比如加油费人工费这些，做到库存商品里面，他需要核算到粮食的成本里面去。
2022-11-01 08:25:28
柠檬呆傻：回复郭老师 哦哦，老师，我可能有点拐不过弯来，我先思考一下，再来提问，谢谢您的回复！
2022-11-01 08:37:03
郭老师：回复柠檬呆傻好的 你可以再想下
2022-11-01 08:57:58
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 俊秀的大叔 发表的提问：
老师你好，收到一张免税的代理运输费普通增值税发票，账务怎么处理，如何做会计分录
直接全额销售费用 或者直接记到相关产品的成本即可
20楼
2022-11-01 08:27:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ★~Joel 发表的提问：
运输费用需要计提增值税额么？计提多少啊~是所有的运输费用都需要计提么？
请问是因为什么发生的运输费？
21楼
2022-11-01 17:50:42
全部回复
★~Joel：回复邹老师 就是材料运输或者固定资产运输，也有办公文件的运费，这些都需要计提么？
2022-11-01 18:19:20
邹老师：回复★~Joel借；原材料或固定资产或管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 你所说的计提是什么意思？
2022-11-01 18:29:46
★~Joel：回复邹老师 就是算税额的时候，比如说购买的设备是15000，增值税是2550元，运费3000，那么我做分录的时候，借固定资产是18000，增值税2550这样对么？
2022-11-01 18:47:21
邹老师：回复★~Joel如果你取得的运费没有抵扣，这样做是对的
2022-11-01 19:16:13
★~Joel：回复邹老师 什么是运费抵扣呀～老师能说详细点么？怎么判断是不是运费抵扣呀
2022-11-01 19:34:19
邹老师：回复★~Joel如果取得运输业增值税专用发票，认证了是可以按票面税额抵扣的
2022-11-01 20:02:23
★~Joel：回复邹老师 意思就是有运输的增值税发票就可以抵扣，按11％抵扣么？
2022-11-01 20:14:30
邹老师：回复★~Joel按不含税金额*11%抵扣，运输增值税专用发票上也会记载税额
2022-11-01 20:30:21
★~Joel：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-11-01 20:43:52
邹老师：回复★~Joel不客气。祝你工作愉快
2022-11-01 21:00:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 俭朴的金鱼 发表的提问：
1)2019.5.1，A 企业(小规模纳税人)够买甲材料，取得增值税专用发票，注明货价款10000元，增值税1300元，并支付运费，取得交通运输业的增值税专用发票，注明运费1000元，增值税90元，材料尚未到达。2019.5.15材料运达企业并验收入库。请编制会计分录
你好，2019.5.1，——借：在途物资 12390 贷：银行存款 12390 2019.5.15材料运达企业并验收入库——借：原材料 12390 贷：在途物资 12390
22楼
2022-11-01 17:56:28
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 俞小翠 发表的提问：
开具货物运输业增值税专用发票，取得销售产品送货运输费收入11.7 运输费的销项税多少 怎么计算
运输费的增值税税率是11%（一般纳税人）
23楼
2022-11-01 18:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师我们公司的送货费用，运输公司开的是货运代理费6%的增值税专用发票，运输业税率不是11%的税率吗
运输公司提供的是运输业务，那就应该提供11%的运输发票给你们。
24楼
2022-11-02 14:21:13
全部回复
冬天的雪：回复罗老师 他们是货运代理公司，说只能开6%，不知道什么意思
2022-11-02 14:48:58
罗老师：回复冬天的雪　有自有车辆且具备营运资质的货运代理企业，可以开具货物运输业增值税专用发票。因自有运力不足实行分运的，按本通知第一条规定办理。没有自有车辆的只从事代理的货运代理企业，不得开具货物运输业增值税专用发票。
2022-11-02 15:10:20
冬天的雪：回复罗老师 他们有自己车车辆
2022-11-02 15:25:32
罗老师：回复冬天的雪那他们就能给你们开货物运输发票
2022-11-02 15:39:11
冬天的雪：回复罗老师 是要开11%的税率是吗
2022-11-02 15:59:34
罗老师：回复冬天的雪货物运输发票就是11%税率的发票。
2022-11-02 16:12:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物开具增值税专用发票并取得运输收入开具普通发票,运输费如何处理
销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，另外开具普通发票，取得销售甲产品的运输费用收入5.85万元，计算销项税
25楼
2022-11-02 14:42:46
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙你自己开运费给客户 需要并入价外费用核算的 销项税（80+5.85/1.17）*0.17
2022-11-02 15:05:47
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 能干的蛋挞 发表的提问：
计算该运输企业应纳增值税
您好！这个明天上午给您哦
26楼
2022-11-02 14:55:01
全部回复
丁小丁老师：回复能干的蛋挞您好！这是过程，您参考下哦
2022-11-02 15:34:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
请问商贸企业购进货物时支付的运输费怎么处理，会计分录怎么做。价和运费分离的
库存商品 借库存商品应交税费贷银存
27楼
2022-11-02 15:24:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 跳进海里躲雨 发表的提问：
运输单位开出的运输费税率是11的，开完红字了，但申报增值税时没统计上，增值税申报表里没有这档税率，怎么处理啊
你好！去大厅进行异常申报
28楼
2022-11-03 14:11:17
全部回复
跳进海里躲雨：回复汪晨老师 是得，我给税局打电话了，开票系统里统计上了，填报表时没有提取出来，就得去税局填表申报了，
2022-11-03 14:58:09
汪晨老师：回复跳进海里躲雨好的?尽快去大厅异常申报。欢迎下次提问。
2022-11-03 15:10:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俊秀的钢铁侠 发表的提问：
甲企业2020年2月外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查实属于非正常损失。向农民收购- -批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明运费3万元，购进后将其中的60%用于企业职工食堂。计算可以抵扣的进项税额。请做出相关会计处理.
借，原材料 200 应交税费 增值税 26 贷，银行存款 226 借，营业外支出 10 贷，原材料 10 借，原材料 3%2B40-40*9%*40% 应交税费 增值税 40*9%*40% 贷，银行存款 总金额
29楼
2022-11-03 14:25:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明天你好 发表的提问：
甲企业2020年2月外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票, 注明金额200万元、增值税26万元,运输途中发生损失5% ,经查 实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注 明买价40万元,支付运输费用,取得运费增值税专用发票上注明运费3万元，购进后将其中的60%用于企业职工食堂。计算可以抵扣的进项税额。请做出相关会计处理.
借，原材料 200 应交税费 增值税 26 贷，银行存款 226 借，管理费用 10%2B1.6 贷，原材料 10 应交税费 增值税 1.6 借，原材料 差额部分 应交税费 增值税 （ 4%2B0.27）*40% 贷，银行存款 43.27
30楼
2022-11-03 14:38:25
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