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企业运输费用的增值税会计处理
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 负责的哈密瓜 发表的提问：
危废的处理费怎么做会计分录？ 还有运输危废的费用怎么做会计分录？
借:管理费用 制造费用-废弃物处理费 贷:银行存款
61楼
2022-11-13 13:51:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 319800380 发表的提问：
运输费用会计应该怎么做？不是代垫的，是公司的车自己运
可以计入管理费用—运输费
62楼
2022-11-13 14:17:22
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319800380：回复辜老师 收到客户的运输费用会计应该怎么做？不是代垫的，是公司的车自己运
2022-11-13 14:33:13
辜老师：回复319800380那你就要确认收入了，借：银行存款 贷：营业收入
2022-11-13 14:51:40
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 温婉的啤酒 发表的提问：
某交通运输企业为增值税一般纳税人。2019年7月该企业采用水路运输方式为某钢铁厂运送一批钢材，并以运输企业的名义办理船舶进港手续，共收取含税运输费1110万元，当期可抵扣的进项税额为50万元。请提出税务筹划方案。
你好,可以分成二部分,把货物运输和物流服务(代办理船舶进港手续)分开核算开票.运输9%开,物流服务6%开票.
63楼
2022-11-13 14:24:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
出口企业，发现上年漏入账一笔物流运输费用，运输到港口并柜的，该怎么处理呢？
通过以前年度损益调整入账。 借：以前年度损益调整 贷：相应科目 结转：盈利：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-----未分配利润 亏损：借：利润分配-----未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-11-14 12:38:46
全部回复
酸奶布丁：回复羽飞老师 要调整费用的话，是要按亏损结转吧？
2022-11-14 13:07:08
酸奶布丁：回复羽飞老师 调增费用
2022-11-14 13:18:39
羽飞老师：回复酸奶布丁要看你实际是亏损还是盈利，根据你的实际情况结转。
2022-11-14 13:40:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Kathy 发表的提问：
销售商品取得不含税额80万元，另外销售商品取得运输费5.5万元（含增值税价），通过银行收讫，做出有关增值税的会计处理
您好，分别核算，销售商品，借：银行存款，93.6万元，贷：主营业务收入-销售收入，80万元，应交税费-应交增值税-销项，13.6万元。收运输费，贷：银行存款，5.5万元，贷：主营业务收入-运输收入，5.5/1.11，应交税费-应交增值税-销项，5.5*0.11/1.11。
65楼
2022-11-14 12:54:29
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Kathy：回复王雁鸣老师 老师，你看，就是那个第二题，那他到底是叫我们计算还是做会计分录，你看看哦，是不是解答的这样
2022-11-14 13:21:55
王雁鸣老师：回复Kathy您好，您说的与这个图片上的不一样的，如果按图片上的处理，则为，借：银行存款，93.6万元，贷：主营业务收入-销售收入，80万元，应交税费-应交增值税-销项，13.6万元。收运输费，贷：银行存款，5.5万元，贷：主营业务收入-运输收入，5.5/1.17，应交税费-应交增值税-销项，5.5*0.17/1.17。
2022-11-14 13:32:17
Kathy：回复王雁鸣老师 老师，能不能说得详细点，意思是说这道题又要计算又要写会计分录，你可以具体把这题写下来吗，意思是这道题最后不是写增值税等于多少的吗
2022-11-14 13:51:22
王雁鸣老师：回复Kathy您好，题目要求作出相关增值税的会计处理，就是既要计算增值税，又要写分录的。
2022-11-14 14:10:54
Kathy：回复王雁鸣老师 最后的贷是什么意思，可以这样写么，老师，我都不会做，能不能全部过程啊
2022-11-14 14:23:24
王雁鸣老师：回复Kathy您好，标准答案就是，（1），相关增值税的会计处理，销售商品时，借：银行存款，93.6万元，贷：主营业务收入-销售收入，80万元，应交税费-应交增值税-销项，13.6万元。收运输费，贷：银行存款，5.5万元，贷：主营业务收入-销售收入，47008.55元，应交税费-应交增值税-销项，7991.45元。
2022-11-14 14:45:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 完美的冬瓜 发表的提问：
老师您好：我是一家运输企业，与个人签定了运输合同，在支付运输费用是，个人不给提供发票，怎么办，没有发票要以怎样的形式进行账务处理。谢谢
借主营业务成本贷银行存款
66楼
2022-11-14 13:00:39
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郭老师：回复完美的冬瓜汇算清缴调增就可以
2022-11-14 13:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 琪子? 美美哒 发表的提问：
酒店筹建期，运输床垫的运费会计科目如何处理
你好，你单位购进床垫是计入固定资产核算？
67楼
2022-11-14 13:07:43
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琪子? 美美哒：回复邹老师 是
2022-11-14 13:23:46
邹老师：回复琪子? 美美哒你好，按运费与床垫一起计入固定资产核算
2022-11-14 13:49:40
琪子? 美美哒：回复邹老师 运费和床垫是分开开票的
2022-11-14 14:11:22
邹老师：回复琪子? 美美哒你好，发票分开开具，你入账一起计入就是了
2022-11-14 14:33:45
琪子? 美美哒：回复邹老师 我可以先做 借 固定资产 贷 银行存款 等后面床垫发票来了，我再做一笔可以吗
2022-11-14 14:52:36
邹老师：回复琪子? 美美哒你好，你需要把床垫，运费发票一起入账计入固定资产 核算
2022-11-14 15:13:21
琪子? 美美哒：回复邹老师 那现在床垫的发票还未到，我该如何处理
2022-11-14 15:29:02
邹老师：回复琪子? 美美哒你好，你可以等床垫的发票到了一起做固定资产分录
2022-11-14 15:58:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阔达的水壶 发表的提问：
运输企业车辆保险费退保的账务处理？
您好 做您缴纳保险费相同的红字分录
68楼
2022-11-14 13:14:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
69楼
2022-11-15 12:11:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，您好！某运输公司送货时将我司产成品损坏，但运输公司用当月我司产生的运输费用抵减损失，此业务如何进行会计处理？
你好 借银行 贷其他应付款 维修时 借其他应付款 贷银行
70楼
2022-11-15 12:29:02
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°C：回复玲老师 不明白，产成品已无法修复，确认报废了。运输公司用运输费抵赔偿款
2022-11-15 12:52:52
玲老师：回复°C借待处理财产损益，贷库存商品。借其他应收款贷待处理财产损益。借银行存款贷其他应收款。
2022-11-15 13:07:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ chenkui 发表的提问：
小规模运输企业,开运输沙子石子运费普通发票，增值税征收率是多少%
您好 小规模运输企业,开运输沙子石子运费普通发票，增值税征收率是3%
71楼
2022-11-15 12:51:59
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chenkui：回复bamboo老师 这家企业还租赁机械设备，也是开普通发票，征收率是多少%
2022-11-15 13:03:06
bamboo老师：回复chenkui有形动产租赁 也是一样的征收率3%
2022-11-15 13:19:09
chenkui：回复bamboo老师 问了当地税务局，租赁说开5%
2022-11-15 13:37:54
chenkui：回复bamboo老师 因为一个季度没超过30万元，免征增值税及附加税了
2022-11-15 13:58:20
bamboo老师：回复chenkui不动产租赁才是5%啊 动产是3%
2022-11-15 14:16:53
chenkui：回复bamboo老师 我是问的不动产
2022-11-15 14:27:53
bamboo老师：回复chenkui还租赁机械设备 机械设备是动产啊
2022-11-15 14:44:30
chenkui：回复bamboo老师 对，刚刚口误，是动产租赁
2022-11-15 14:56:15
bamboo老师：回复chenkui动产租赁3% 不动产租赁5%
2022-11-15 15:12:31
chenkui：回复bamboo老师 那我们去年的2张票税率开错了，开成5%了
2022-11-15 15:37:36
bamboo老师：回复chenkui您税务怎么说的 有形动产也是5%？您也是这么开具的？
2022-11-15 16:04:59
chenkui：回复bamboo老师 我问了12366说是5%
2022-11-15 16:29:08
bamboo老师：回复chenkui那是不一样的 动产跟不动产
2022-11-15 16:48:56
chenkui：回复bamboo老师 是普通发票没有抵扣的
2022-11-15 17:00:57
chenkui：回复bamboo老师 错了怎么办？
2022-11-15 17:17:23
bamboo老师：回复chenkui如果税务指导您开错了 发票接收方没有意见的话 可以不处理 后面按照正确的开具
2022-11-15 17:42:32
chenkui：回复bamboo老师 现在都没有人说什么，就是刚刚问了老师才知道的，而且也是去年的事了
2022-11-15 18:12:12
bamboo老师：回复chenkui那您当时申报的时候通过了 现在不处理了 后期改正过来
2022-11-15 18:30:57
chenkui：回复bamboo老师 是的，有后注意
2022-11-15 18:55:52
chenkui：回复bamboo老师 以后注意
2022-11-15 19:23:27
bamboo老师：回复chenkui嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-11-15 19:42:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ L7 发表的提问：
老师，您好，商贸企业购进货物，找运输公司运货物产生的运费（运费有开增值税专用发票），那么这个运费计入什么科目？
同学 您好 运费计入购进货物成本
72楼
2022-11-16 12:19:41
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L7：回复bamboo老师 计入库存商品吗？
2022-11-16 12:45:49
L7：回复bamboo老师 老师，是计入库存商品，然后又结转成本吗
2022-11-16 13:03:41
bamboo老师：回复L7对的 是计入库存商品，然后结转成本
2022-11-16 13:28:25
L7：回复bamboo老师 老师，我的商品并非全部都运输，只是运输一种商品的部分，这样计入库存商品也没关系吗
2022-11-16 13:43:04
bamboo老师：回复L7计入你运输那部分商品的成本
2022-11-16 14:05:21
L7：回复bamboo老师 老师可不可以计入费用？
2022-11-16 14:20:42
L7：回复bamboo老师 直接计入费用
2022-11-16 14:48:21
L7：回复bamboo老师 销售费用—运输费
2022-11-16 15:00:40
bamboo老师：回复L7正规做法是运输商品的运费能直接对应的计入商品成本 不能对应的计入制造费用进行分摊
2022-11-16 15:30:26
L7：回复bamboo老师 如果计入销售费用合理吗
2022-11-16 15:58:21
bamboo老师：回复L7销售费用是为销售产品发生的各种费用 这是购进
2022-11-16 16:08:48
L7：回复bamboo老师 好的
2022-11-16 16:35:36
bamboo老师：回复L7嗯嗯 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2022-11-16 16:49:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左琦 发表的提问：
不含税的运输费的金额为1000元，运输行业按照10%计提增值税，应交增值税的进项税额为多少？
你取得是进项税额发票？那这个是1000元*10%
73楼
2022-11-16 12:28:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ why me 发表的提问：
超市行业在采购商品时发生的运输费用怎么进行账务处理的？
你好，可以计入库存商品，也可以计入管理费用 借；库存商品或管理费用 贷；银行存款等科目
74楼
2022-11-16 12:36:59
全部回复
why me：回复邹老师 采购一批商品种类很多，要分摊后进成本，还是先归集费用等月末在摊销
2022-11-16 13:03:43
邹老师：回复why me你好，需要在采购当时就需要分摊计入商品成本，或者直接计入费用
2022-11-16 13:26:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无私的台灯 发表的提问：
四、计算题< 1.某商贸企业(增值税一般纳税人)进口机器一台,关税完税价格为200万元. 假设进口关税为 40 万元,支付国内运输企业的运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运费 2,000元,税款 180元:本月将机器售出,取得不含税销售额350万元。 要求:计算本月应纳增值税额。
计算本月应纳增值税额=350*13%-（200%2B40）*0.13-0.018=14.28
75楼
2022-11-17 11:30:12
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