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帖子
企业运输费用的增值税会计处理
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
兔子
发表的提问:
老师,这里的运输费用…我怎么觉得应该是包含着增值税的…
您好 费用不包括增值税
46楼
2022-11-08 14:08:03
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紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
1363301426
发表的提问:
出口企业退税的时候运输费增值税专用发票能抵扣多少
你好,出口企业退税的时候运输费增值税专用发票能抵扣10%
47楼
2022-11-08 14:36:59
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张壹老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
1.24w
引用 @
兴奋的大象
发表的提问:
购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明的价款为200000元、增值税税额为26000元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明的运费为10000元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明的装卸费用为2000元,税款为120元,款项均未支付,企业的账务处理为?
你好,财务处理: 借:原材料 200 000%2B10000%2B2000 应交税费-应交增值税-进项税 26000%2B120 贷:应付账款 20000%2B26000%2B10000%2B2000%2B120
48楼
2022-11-09 14:26:44
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兴奋的大象:
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张壹老师
销售产品一批,开出增值税专用发票一张,注明的价款为300000元,增值税税额为13000元,货已发出。开具普通发票一张,取得包装物的销售收入为33900元,款已收存银行。企业的账务处理怎么做?
2022-11-09 14:56:38
张壹老师:
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兴奋的大象
你好. 借:应收账款300000%2B13000 贷:主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税13000 借:应收账款33900 贷:其他业务收入 30000 应交税费-应交增值税-销项税3900
2022-11-09 15:15:50
兴奋的大象:
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张壹老师
没收逾期的出租包装物押金9040元。企业的账务处理怎么做啊?
2022-11-09 15:29:09
张壹老师:
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兴奋的大象
你好,一样 借:其他应付款 9040 贷:其他业务收入 8000 应交税费-应交增值税-销项税1040
2022-11-09 15:55:40
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.46w
引用 @
EasonFL
发表的提问:
甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2019 年 4 月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给乙商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额 100 万元; 另外,委托运输公司送货,运输费不含税金额3万元,运输费增值税专用发票开给乙商场,甲企业代垫运输费,款项尚未收到。 (2)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价 30 万元,支付给运输单位的运费 5 万元(不含税),取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的 10%用于本企业职工福利。 (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款 60 万元、进项税额 7.8 万元;另外支付购货的运输费用 6 万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上述货款和运费以银行存款支付。 (4)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额 28.25 万元,已收到货款存入银行。 要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税,并写出各业务的会计分录
你好,需要计算做好了发给你
49楼
2022-11-09 14:32:21
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东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
贪玩的悟空
发表的提问:
收到某企业发来的B材料专用发票注明运输费10万元,增值税0.6万元应付费当即转账 会计分录
这个你们是购买材料吗?
50楼
2022-11-09 14:50:22
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瑜老师
职称:
,中级会计师,初级会计师
4.93
解题:
0.3w
引用 @
贻斯
发表的提问:
单位是生产企业会找运输公司运输加工好的产品,收到运费增值税发票应该怎么入账?分录是什么
收到的运费发票随产品入成本 借 存货 进项税额 贷 应付账
51楼
2022-11-09 15:14:59
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.46w
引用 @
EasonFL
发表的提问:
甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2019 年 4 月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给乙商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额 100 万元; 另外,委托运输公司送货,运输费不含税金额3万元,运输费增值税专用发票开给乙商场,甲企业代垫运输费,款项尚未收到。 (2)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价 30 万元,支付给运输单位的运费 5 万元(不含税),取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的 10%用于本企业职工福利。 (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款 60 万元、进项税额 7.8 万元;另外支付购货的运输费用 6 万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上述货款和运费以银行存款支付。 (4)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额 28.25 万元,已收到货款存入银行。 要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税,并写出各业务的会计分录
你好需要计算,做好了发给你
52楼
2022-11-10 13:39:13
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.92w
引用 @
学堂用户5a9s6e
发表的提问:
货物运输代理企业开具增值税发票,是代理服务费6%的税点吗,是否可以开具9%的运费发票?
你好,你开运输9%的发票,你得有运输经营范围,而且得有运输资质。
53楼
2022-11-10 13:54:17
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.46w
引用 @
小巧的衬衫
发表的提问:
某机械厂2018年11月购买小轿车一辆自用 取得增值税专用发票 价款200000 税款32000 发生运费1200 有运输专用发票。怎么计算增值税 还有支付某材料运杂费2000 取得运输发票 其中 运输费1500 建设基金200 装卸费300 这笔业务又要怎么算增值税 运输发票是只有运输费还是运杂费
增值税32000+1200*10%=32120
54楼
2022-11-10 14:14:59
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暖暖老师:
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小巧的衬衫
后边这个1700*10%
2022-11-10 14:48:08
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
迅速的飞机
发表的提问:
渣土运输企业,是否可以计提“安全生产费用”,计提后,如何帐务处理?
你好,计提的时候借:管理费用--安全生产费贷:专项储备
55楼
2022-11-11 12:43:12
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
天天向上
发表的提问:
运输企业卖自己使用的货车,涉及什么费用和税种?如何账务处理?
你好,会实际增值税,附加税,印花税,企业所得税等 借;固定资产清理 累计折旧 贷;固定资产 借;银行存款 贷;固定资产清理 应交税费 借;营业外收支 贷;固定资产清理
56楼
2022-11-11 12:53:51
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天天向上:
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邹老师
买卖双方都是一般纳税人,如果双方协商都不开具发票,可以吗
2022-11-11 13:21:09
邹老师:
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天天向上
你好,不开发票也是需要按规定纳税的,但是对方还无法入账
2022-11-11 13:45:47
天天向上:
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邹老师
增值税,附加,印花税,这三个税的计税基础是发票金额吧? 企业所得税的计税基础是营业外收入吗
2022-11-11 14:05:50
邹老师:
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天天向上
你好,增值税根据收入计算 附加税根据增值税计算 印花税根据含税金额计算 企业所得税根据处置的固定资产形成的营业外收入或支出核算
2022-11-11 14:28:26
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
复杂的康乃馨
发表的提问:
非货币性资产交换题目:公司决定以固定资产交换B公司的某矿区权益。固定资产的原值为5 000 000元,已提折旧为1 000 000元,已提减值准备为500 000元,公允价值为4 200 000元,科创公司支付了固定资产的运输费用10 000元。对以上业务做会计处理?(纠结用不用固定资产清理)
这个的话,要用固定资产清理的呀
57楼
2022-11-11 13:05:38
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复杂的康乃馨:
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许老师
请问该怎么修改呢?适用公式换入资产价值=换出资产的公允价值+补价+税费吗?
2022-11-11 13:24:17
复杂的康乃馨:
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许老师
旧的题目所以用17%算的
2022-11-11 13:40:32
许老师:
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复杂的康乃馨
借:固定资产清理 3500000 累计折旧 1000000 固定资产减值准备 500000 贷:固定资产 5000000 借:固定资产清理 10000 贷:银行存款 10000 借:无形资产 4200000 贷:固定资产清理 3510000 资产处置损益 590000 像无形资产和固定资产的话,没有提增值税的税率等问题,做题的时候,一般是不考虑增值税的哦
2022-11-11 14:01:56
复杂的康乃馨:
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许老师
谢谢!
2022-11-11 14:31:39
许老师:
回复
复杂的康乃馨
不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢
2022-11-11 14:43:59
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.11w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
运输企业可代开增值税专用发票吗
您好!可以的。
58楼
2022-11-11 13:34:49
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马老师
职称:
初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
1.88w
引用 @
跳进海里躲雨
发表的提问:
运输企业,运费发票上备注的运输路径,跟单位的开回来的过路费不匹配,会计都进运费成本费用账了,对会计有影响吗
业务是真实的吗??
59楼
2022-11-11 13:51:59
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跳进海里躲雨:
回复
马老师
老板说是真实的,不匹配也没事吗
2022-11-11 14:40:17
马老师:
回复
跳进海里躲雨
这个不太要紧,以后别备注路线!
2022-11-11 14:57:19
跳进海里躲雨:
回复
马老师
好的
2022-11-11 15:16:02
马老师:
回复
跳进海里躲雨
不客气,如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢!
2022-11-11 15:40:40
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
学堂用户ty8p8a
发表的提问:
我是运输企业,本月预缴增值税怎样办理,
你好,运输行业没有规定需要预缴增值税啊
60楼
2022-11-13 13:40:43
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