不忘初心，方得始终：回复暖暖老师 就是我的净利润对吗？

暖暖老师：回复不忘初心，方得始终是的，三年要分开才可以，否则基数高了纳税也是高的

懦弱的手机：回复maize老师 有差额，收的是专票

maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款

懦弱的手机：回复maize老师 我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用 42900*12=514800 贷：其他应付款514800 付款的时候也没付完 付款： 其他应付款 40万 贷：银行存款 40万 发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？

maize老师：回复懦弱的手机那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万

懦弱的手机：回复maize老师 老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人

懦弱的手机：回复maize老师 发票是没有开完，款也没付完

maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行

懦弱的手机：回复maize老师 知道了，谢谢老师

maize老师：回复懦弱的手机好的，我先回复别的学员了

娜老师：回复爱听歌的画笔计算过程如图片所示

娜老师：回复爱听歌的画笔计算过程如图所示

娜老师：回复爱听歌的画笔现值指数用净流入/净流出如果大于1则可投资本题就是最后一行那一长串数除15即可

娜老师：回复爱听歌的画笔如果对解答满意，请五星支持

黑眼圈老师：回复爱吃番茄的小蚂蚁年折旧抵税=12/5*25%=0.6万元 残值变现净流量=2*(1-25%)=1.5万元 1-5年税后营业收入及折旧抵税合计流量=8*(1-25%)%2B0.6=6.6万元，折现现值=6.6*3.7908=25.02万元 税后付现成本： 第一年=3*(1-25%)=2.25万元，现值=2.25/(1%2B10%)=2.05万元 第二年=3.4*(1-25%)=2.55万元，现值=2.55/(1%2B10%)^2=2.11万元 第三年=(3.4%2B0.4)*(1-25%)=2.85万元，现值=2.85/(1%2B10%)^3=2.14万元 第四年=(3.4%2B0.4*2)*(1-25%)=3.15万元，现值=3.15/(1%2B10%)^4=2.15万元 第五年=(3.4%2B0.4*3)*(1-25%)=3.45万元，现值=3.45/(1%2B10%)^5=2.14万元 原始投资额=12%2B3=15万元 第五年收回垫支的运营资本3万元，现值=3/(1%2B10%)^5=1.86万元 现值指数=(1.86%2B25.02-2.14-2.15-2.14-2.11-2.05)/15=1.09 现值指数大于1，可以投资。

：回复小耳朵您好，您的问题是什么呢？

袁老师：回复小耳朵让他们协商，如果不协商依据实际出资分红吧

eternity莫念安：回复陈诗晗老师 不对，转贴现是银行与银行之间的业务，怎么可能这么做分录！是不是借:存放中央银行款项 转贴现利息调整 贷:转贴现资产_面值 借:转贴现利息支出 贷:转贴现利息调整？

eternity莫念安：回复陈诗晗老师 转贴现是银行之间的业务，再贴现是银行与央行只叫的业务

陈诗晗老师：回复eternity莫念安如果是转贴现有面值法和净值法处理 借 贴现资产-面值 贷 存放中央财政款 贴现资产-利息调整 如果是净值法才会涉及到你最后 一笔分录 借:转贴现利息支出 贷:转贴现利息调整

：回复邹老师 第三个月我可不可以先计入应付利息，在支付时计入财务费用，还是只能计入财务费用，就是多一个步骤

邹老师：回复你好 第三个月先计提一个月的利息，借；财务费用等科目，贷；应付利息 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目

：回复邹老师 意思是第三个月可以先计提，再支付，两步走可以是吧

邹老师：回复你好，可以分两步 一笔计提，一笔支付的

：回复邹老师 我发的图片能看到？

：回复邹老师 那这个也可以是1200是吧

邹老师：回复你好 3月份分录是这样 计提利息 ，借；财务费用等科目，贷；应付利息 400 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目 1200 把两个分录合并就是 借；财务费用 400 ，应付利息 800，贷；银行存款 1200 所以冲销应付利息的金额是800

：回复邹老师 那第三月不能按两步走呗

邹老师：回复你好，可以分两笔（一笔计提3月份的利息，一笔支付前3个月的利息） 也可以把两笔分录合并为一笔，结果都是一样的

：回复邹老师 3月计提的话，财务费用总共不是增加了1200吗

邹老师：回复你好，3月份只是计提当月的400 之前的1 ，2月份已经在1 2月份分别计提了，在3月份就不需要再重复计提1 2月份各自的利息400 只是一次性支付了一个季度的利息而已

：回复邹老师 我知道啊，计提的话1月财务费用增加400 2月增加400 3月计提400 那最后支付时不应该借方应付利息1200吗

邹老师：回复你好，支付是应付利息1200 3月计提的话，财务费用总共不是增加了1200吗，我是说你这句话不正确，3月份计提，财务费用当月是增加400，而不是1200

：回复邹老师 对啊，我前面说的是每月400，总共1200，并不是说一次就加1200，那这道题应冲减应付利息也可以1200啊

：回复邹老师 你自己也说支付时应付利息1200啊 真的弄混了

邹老师：回复3月份分录是这样 计提利息 ，借；财务费用等科目，贷；应付利息 400 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目 1200 把两个分录合并就是 借；财务费用 400 ，应付利息 800，贷；银行存款 1200 所以冲销应付利息的金额是800，而不是1200的

：回复十应该补申报个税而不是发个人承担的社保款。如果发社保款，那么工资总额再加上这个发放金额交个税

答疑陈园老师：回复十理论上，你要工资总额加上五险个人部分之后来计算个税。但是，实际生活里，一般都是不想交个税的。另外五险一金是可以补缴的。所以，你看你们公司具体的情况而定。