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十三五会计将再提升与再发力
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ lmc 发表的提问：
企业所得税是结转损益后计提吗然后再结转？这三分录是？
你好，企业所得税是结转损益之前计提。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润
286楼
2023-03-20 09:38:22
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 无心的哑铃 发表的提问：
我们有一家工程建设公司，连续12个月开票金额开票金额为五百三十万出头，然后税务打电话让我们升为一般纳税人，但是去年有三十多万的发票是重复开具了一次，是同一个工程项目我们开具了两次发票，现在和税务申请不升级为一般纳税人我们提供该重复项目的相关材料可以吗
你好，不可以的，因为你们当时没有解决掉，系统已经到了500万就强制升为一般人了
287楼
2023-03-20 10:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 634062639 发表的提问：
三月份职工薪酬-工资已经计提过了，社保公司部分是不是也要再单独计提啊
这个公司的社保是需要单独计提
288楼
2023-03-21 09:21:15
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634062639：回复maize老师 三月前面没有计提的话是不是要补提？还有职工工资计提的时候做到生产成本的，社保计提也要做到生产成本吗
2023-03-21 09:48:50
maize老师：回复634062639没有计提需要补计提，是的一级科目是生产成本
2023-03-21 10:01:08
634062639：回复maize老师 借：生产成本—社保(公司) 贷：应付职工薪酬—社保（公司） 这样对吗
2023-03-21 10:21:27
maize老师：回复634062639借：生产成本—社保(公司) 贷：应付职工薪酬—社保（公司） 这样对吗对的没问题
2023-03-21 10:50:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司盈利，但未做利润分配，是否可暂不计提法定盈余公积，待股东决定分配时再提？公司法规定，公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取.是否意味当年不分配时可以不提？若不是，除公司法外，是否有支持性文件？
当年不分配时可以不提法定盈余公积
289楼
2023-03-21 09:30:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
1月计提的工资需要向采购和销售一样在2月先冲销1月计提再做2月实际发放，然后再计提2月工资吗？请问详细工资会计分录。谢谢
计提工资是因为企业会计核算采用权责发生制的原则。由于企业工资是下发放，也就是先工作到下月才发工资,这就要将本月已经产生的工资费用先计提到本月的损益。 计提时： 借：管理费用--工资(管理人员的工资) 借：销售费用--工资（销售人员的工资） 借：生产成本--工资(生产人员的工资) 借：制造费用--工资(车间管理人员的工资) 贷：应付工资 下月发放时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 不含五险一金
290楼
2023-03-21 09:59:59
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调皮的钢铁侠：回复晓海老师 计提工资时五险一金需要计提吗？
2023-03-21 10:33:23
晓海老师：回复调皮的钢铁侠你好！是的，一般是一起计提的
2023-03-21 10:51:35
浮云老师
职称：注册会计师 中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
工资做账时时应该先计提再发放，还是先发放再记提，顺序颠倒有什么影响吗
如果是当月工资下月发，应该是先在月末计提，下月再发放。
291楼
2023-03-22 09:10:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 如意lucy 发表的提问：
工资每月算到十五号，是不是可以十六号计提工资？
如果企业是这样，可以的
292楼
2023-03-22 09:24:50
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如意lucy：回复邹老师 那计提工资的凭证后面要附什么原始凭证啊？
2023-03-22 09:36:37
邹老师：回复如意lucy是工资表
2023-03-22 09:58:49
如意lucy：回复邹老师 计提工资的时候用工资表，发工资的凭证也附工资表
2023-03-22 10:11:29
邹老师：回复如意lucy你好，是的
2023-03-22 10:30:50
如意lucy：回复邹老师 老师那问一下，员工是月工资3000三月31天公休五天，自己请假一天，这个工资应该怎么算啊
2023-03-22 10:55:40
邹老师：回复如意lucy3000*25/26
2023-03-22 11:25:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莲顺 发表的提问：
老师，您好，请问下，1.公司买社保，养老保险买够15年是累计十五年吗，中间断了几个月的话后面再交，累计凑成十五年吗？2.自己买的话只能买养老和医疗吗，报销和公司买比例一样吗？
1、是可以累积计算的。 2、如果购买的是灵活就业人员的养老和医疗保险，是和公司购买的职工养老保险和医疗保险的报销比例是一样的。
293楼
2023-03-22 09:38:12
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莲顺：回复张艳老师 老师，那个人自己买是不是只能买医保和养老，医保不能断？和单位买的区别是什么？
2023-03-22 10:06:36
张艳老师：回复莲顺不是医保不能断，这个也是累计的。只是只有联系缴纳医疗保险满6个月，才能享受统筹报销比例。 个人除了可以购买职工基本医疗，还可以购买城镇居民医疗保险。
2023-03-22 10:22:35
莲顺：回复张艳老师 那像剩下的失业、生育和工伤只有职工保险才有权利买吗，个人只能买养老和医疗保险？
2023-03-22 10:43:56
张艳老师：回复莲顺1、是的 2、个人只能购买养老和医疗保险。
2023-03-22 11:07:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 高高的睫毛 发表的提问：
老师17年折旧率不应该是十五分之三吗怎么是十五分之四呢
你好，能提供一下题目的具体图片吗 
294楼
2023-03-22 09:49:28
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 伶俐的板凳 发表的提问：
比如固定资产原值八万，残值率10%,折旧期十年，十年一过去，固定资产净值等于残值，计提完折旧的固定资产不再提折旧，可是这些残值就一直挂在固定资产科目上吗？要不要再做一些其他的处理。这个设备还能再用上十年的，如果它被处置或毁损那就好办了。
如果折旧完的固定还继续使用，不在折旧，残值就一直挂在固定资产上，不用做任何处理。
295楼
2023-03-22 09:59:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
当月的工资当月计提还是发放时再计提
你好可以先计提在发放的
296楼
2023-03-23 09:19:34
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冷兮：回复小洪老师 4月的工资可以5月再计提发放吗
2023-03-23 09:50:14
小洪老师：回复冷兮你好这是可以的一般当月计提下月发放
2023-03-23 10:01:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 调皮的金鱼 发表的提问：
你好，老师，我想问下我今天开的三张成品油发票没有成功，是发票机与发票打出来不对称，成品油原本有113升，我开了三张后还有17升，我要开的是32升，明天冲红后会退回库存吗？
你好！可以直接作废发票不用冲红
297楼
2023-03-23 09:40:52
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
我想问下，我们公司新开的小规模纳税人，然后三月份有点工资，我做到4月计提工资，4月发，然后4月忘记计提了，因为已经结账，已经报给老板了，5月份计提，再5月份发，再计提5月份的可以吗
你好 是可以的哈
298楼
2023-03-23 09:50:13
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
我想问下，我们公司新开的小规模纳税人，然后三月份有点工资，我做到4月计提工资，4月发，然后4月忘记计提了，因为已经结账，已经报给老板了，5月份计提，再5月份发，再计提5月份的可以吗
可以 可以补到五月份
299楼
2023-03-23 10:00:00
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陶巧巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢

2023-03-23 10:19:55
答疑郭老师：回复陶巧巧不用客气的、
2023-03-23 10:48:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
厂房租金这类账务处理怎么做，先计提，再收发票，再付款
借制造费用贷应付账款 发票，到了之后借应付账款贷制造费用 借制造费用贷应付帐款 付款，借应付账款贷银行存款。
300楼
2023-03-24 14:11:58
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