比如，年底本年利润400万，应计提所得税=400*0.25=100 某项资产账面价值400万，计税基础300，应确认递延所得税负债=（400-300）*0.25=100 借：所得税费用     200 贷：应交税费-应交所得税 100        递延所得税负债 100

您好！本题假设资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，如果这个10万是由于同一事项引起的，跟开头表述的100万负债有关，才需要考虑，没有关系就不考虑，如果有关，那么本期确认递延所得税资产33-10=23，如果没有关系，确认递延所得税资产33，后面那个43万是一样的，如果有关，则递延所得税资产转回43-33=10万，如果没有关系，则确认递延所得资产33，确认递延所得税资产的会计分录：借：递延所得税资产，贷：所得税费用，转回做相反分录。

这是补充确认了坏账，所以 接着确认递延所得税资产。不是转回，是接着确认坏账。

你好！跌价已经不在了，递延也没了基础 ，要转回（一般年报时处理）

第一个是摊销确认收入 第二个递延所得税资产，即可以让你以后少交所得税。 反过来说，能让你以后少交所得税的事项发生，就可以借记递延所得税

你好， 你好，借：所得税费用——递延所得税费用25W，贷：递延所得税负债25W；借：递延所得税资产10W，贷：所得税费用——递延所得税费用10W。

比如，会计上的这就是直线法，税法上是加速折旧法，那么会计上的资产价值大于税法上的，会计上的应交税大于税法上 借：应交税费 贷：递延所得税负债

您好 会计分如下 借：递延所得税负债 60（100-（720-560）*0.25） 贷：所得税费用 60

你好同学 （1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录 所得税费用=-100*0.33=-33，递延所得税资产=33 借，递延所得税资产33 贷，所得税费用33 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？ 借，递延所得税资产33-10=23 贷，所得税费用23 （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 借，所得税费用10 贷，递延所得税资产10

你好，学员，这个题目是完整得吗，只有一个条件？

你好，递延所得税资产借方是增加，贷方是减少