一缕阳光：回复紫藤老师 二级科目呢？

紫藤老师：回复一缕阳光财务费用-手续费即可

一缕阳光：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复一缕阳光不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

幻影：回复陈静老师 为什么我不是做其他应付呢？

陈静老师：回复幻影你好！因为这笔款别人跟你垫了，垫的分录就做错了，应该是借：银行存款 贷：其他应付款 还别人垫付款时，借；其他应付款 贷：银行存款 公司做工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资

幻影：回复陈静老师 老师，别人代我付的工资，别人的银行存款减少，他不是应该记贷方吗？

陈静老师：回复幻影你好！别人的银行存款减少，你的银行存款就增加，我现在说的是你的分录的。

文老师：回复海之蓝或者您通过现金过渡一下

海之蓝：回复文老师 出纳没有通过现金，是要跟出纳保持一致，分录怎么做？

文老师：回复海之蓝那就是直接贷银行存款

泛帆：回复宋生老师 老师，那不严格来怎么做分录？

宋生老师：回复泛帆你好！建议你收的个人的利息就不要入了。借其他应收款 贷银行存款 然后每个月借银行存款 贷其他应收款 支付的时候，借长期借款 贷银行存款。

小鱼儿：回复思顿乔老师 施工队的工资 也是通过应付职工薪酬核算么？

思顿乔老师：回复小鱼儿您好，是需要的。请问还有什么可以帮到您的

小鱼儿：回复思顿乔老师 用其他应付款可以么？

思顿乔老师：回复小鱼儿您好，尽量不用其他应付款

唯一眷念：回复邹老师 老师，那应付职工薪酬的二级科目是什么？还有我们之前的会计一直没有计提，应交个税借方一直有余额，怎么冲掉

邹老师：回复唯一眷念你好，应付职工薪酬二级科目是工资 计提就可以冲掉之前的借方余额了 借；应付职工薪酬——工资 贷；应交税费——个人所得税

唯一眷念：回复邹老师 老师，非常感谢您的回复。我们公司工资表有个税，社保，公积金，这些项目分别做到哪里？从计提到发放，分录怎么做呢？

邹老师：回复唯一眷念举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保的处理就是了