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营业税改增值税会计问题研究
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 谢文 发表的提问：
营改增什么意思，就是字面上营业税改增值税了吗，是取消了营业税了吗？企业没有缴纳过营业税
您好 营改增就是营业税改增值税 现在不存在营业税了
196楼
2023-02-14 10:30:50
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谢文：回复bamboo老师 哪些企业是属于交营业税的呢？
2023-02-14 10:57:07
bamboo老师：回复谢文现在营改增过来的 都是要交营业税的 比如 一、交通运输业 二、建筑业 三、金融保险业 四、邮电通信业 五、文化体育业 六、娱乐业 七、服务业 八、转让无形资产 九、销售不动产 等
2023-02-14 11:17:37
谢文：回复bamboo老师 ，谢谢
2023-02-14 11:33:59
bamboo老师：回复谢文不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-02-14 11:53:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 露宝 发表的提问：
老师请问,什么情况下,企业报备研究开发费用税前加计扣除
您好！现在企业是先自己认定了是研发支出就可以加计扣除。
197楼
2023-02-14 10:51:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问营改增企业，旅游服务业的增值税附加税金怎么算？
你好！是根据缴纳的增值税的金额计算的
198楼
2023-02-14 11:01:09
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持之：回复宋生老师 @宋老师：假设我的增值税是100元，那怎么算了
2023-02-14 11:18:58
宋生老师：回复持之您好！只能确定教育费附加是3%也就是3块，地方教育费附加2%，也就是2块，其他确定不了
2023-02-14 11:48:44
持之：回复宋生老师 @宋老师：那老师 请问旅游服务业 费用和成本支出占收入的多少比较正常
2023-02-14 12:04:13
宋生老师：回复持之您好！这个没有一定的。企业按自己实际就行了。 费用跟成本一般各自1/3左右
2023-02-14 12:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 越努力会幸运的 发表的提问：
老师，请问，公司运营用的短信营销和邮箱营销，收到的应税劳务名称为增值电信服务费和服务费应计入管理费用/研究费用/设备费用还是计入管理费用/办公费？
你好，可以是计入销售费用
199楼
2023-02-14 11:22:13
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越努力会幸运的：回复邹老师 请问老师计入销售费用-广告费吗？这些可以税前扣除吗？（我司现在处于零收入阶段）
2023-02-14 11:34:49
邹老师：回复越努力会幸运的你好，销售费用——其他 可以的
2023-02-14 11:54:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜蜜的黑猫 发表的提问：
管理咨询（营改增），练习题52，年底结转增值税
您好，您是哪一步，或者哪一条分录不懂啊？
200楼
2023-02-14 11:50:59
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甜蜜的黑猫：回复王雁鸣老师 陈老师，管理咨询（营改增），练习题52，年底结转增值税，我不懂。就是那个年底结转（增值税3级科目年度结转）我把给的数据都列出来了，可是，怎么算都对不上答案，所以应该是方法不对。
2023-02-14 12:13:36
王雁鸣老师：回复甜蜜的黑猫您好，您是不是根据这个表来结转增值税啊，具体是哪个数据对不上呢？
2023-02-14 12:32:53
甜蜜的黑猫：回复王雁鸣老师 王老师，没有表给的哦。
2023-02-14 12:54:28
王雁鸣老师：回复甜蜜的黑猫您好，那您是怎么结转的啊，根据什么结转呢？
2023-02-14 13:05:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
老师您好，请问：多选题里存在下面选项，说法正确还是错误？ A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用
你好，不对，是先计入研发支出，再转入管理费用
201楼
2023-02-15 10:37:16
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嘉丽：回复小云老师 A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用 B.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 老师，学堂里的习题如上选项，如果让选正确的怎么选呢？我理解的两种说法其实不是一样的吗？计入管理费用就是计入当期损益，但答案上说A 不正确，B正确，为什么呢？（谢谢！）
2023-02-15 11:06:04
小云老师：回复嘉丽发生“时”和发生“当期”是不一样的
2023-02-15 11:20:47
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 务实的抽屉 发表的提问：
前面遇到一题：企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用。答案为错，解析是：研究阶段的支出应于发生时先记入“研发支出——费用化支出”科目，期末再结转至管理费用。现在这道题：企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益，又说是对的。搞不明白了。
同学你好 第一题是说“发生时”，发生时不能直接计入管理费用；第二题是发生当期，确实是要在当期期末结转到管理费用，所以第二题是对的。
202楼
2023-02-15 10:59:43
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，企业聘请的院士，国家给的研究经费补贴用于企业研究开发药品，计入营业外收入还是其他收益
你好 这个应该计入递延收益
203楼
2023-02-15 11:11:59
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Outsider .：回复佟老师 可是没有具体到研究那个项目，就是给的补助每年都给这种的怎么记账呢
2023-02-15 11:33:12
佟老师：回复Outsider .你们这个不用于研发支出吗？
2023-02-15 11:50:37
Outsider .：回复佟老师 研发支出目前都是费用化
2023-02-15 12:06:37
佟老师：回复Outsider .不是，我的意思说补助不用于研发支出吗？
2023-02-15 12:27:33
Outsider .：回复佟老师 用的，补助的2019年的
2023-02-15 12:46:35
佟老师：回复Outsider .那你先计入递延收益，然后冲减的研发支出
2023-02-15 13:09:19
Outsider .：回复佟老师 我的意思是2019年底给的2019年度补助，2019年研发支出已经发生了，是不是属于与收益相关弥补已发生费用直接计入其他收益就可以？
2023-02-15 13:33:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现在不是颁布了营改增我想问下增值税专业发票能抵消增值税么
专用发票可以抵扣的 如果是一般纳税人
204楼
2023-02-16 10:17:09
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 称心的抽屉 发表的提问：
你好，我是会计专业的学生，有固定资产管理方面比较好找资料的公司吗，比较容易找出问题研究的
你好，固定资产管理比较好的像国有生产企业，或上规模的公司，上市公司
205楼
2023-02-16 10:29:40
全部回复
称心的抽屉：回复王瑞老师 可以举个例子了
2023-02-16 10:54:57
称心的抽屉：回复王瑞老师 老师，我在写论文，急需一个方向和公司，谢谢您
2023-02-16 11:20:20
王瑞老师：回复称心的抽屉可以登录巨潮资讯查询上市公司年报，查看关于固定资产管理费披露
2023-02-16 11:36:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
既不属于交增值税的，也不是营改增的企业类型有吗？是哪些？为什么有些是交增值，而那些交营业税的又要改过来交 增值税？
你好，现在都是交增值税，没有营业税了
206楼
2023-02-16 10:40:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
207楼
2023-02-16 11:08:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张老师 发表的提问：
兼营行为是不是就是说兼营业税和增值税行为啊？那营改增之后，是不是没有兼营行为的说法了？
兼营不单指营业税和增值税。营改增之后也有兼营，比如你经营卖饭和销售商品，这个就属于兼营。
208楼
2023-02-19 11:45:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 文老师 发表的提问：
营改增之前增值税和营业税的叫混合或兼营，现在都是增值税了，具体看是什么内容的业务，适用什么税率就可以，
您好，文老师，您的问题不需要我们回答吧。
209楼
2023-02-19 11:57:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问那里能开惠州的营改增设计费增值税发票？
当然只有惠州当地的设计公司才可以
210楼
2023-02-19 12:16:15
全部回复
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