AAC：回复maize老师 我们是销售房子的，

maize老师：回复AAC那不清楚，你重新提问吧，前面加下你们行业

AAC：回复maize老师 嗯嗯，好的

maize老师：回复AAC你前面加下你行业重新提问下，咨询下了解老师们，谢谢合作

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这个例题(1)编制装修过程有关业务的会计分录 ①领用工程物资 借：长期待摊费用 100 贷：工程物资 100 ②领用生产用材料 借：长期待摊费用 11．7 贷：原材料， 10 贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出) 1．7 ③)辅助生产车间为该装修工程提供劳务 借：长期待摊费用 30 贷：生产成本一辅助生产成本 30 ④分配工资 借：长期待摊费用 50．3 贷：应付职工薪酬 50．3

谨慎的溪流：回复meizi老师 我之前看到这边会计学堂有些老师的回答也是这样的入营业外收入，委托研发我想要整个做账步骤，是什么时候体现80%加计扣除的

meizi老师：回复谨慎的溪流 你好 ；     这个免税的   不做哈；这个4.1号是开的免税发票出去的  ；      之前是季度不超过45万部分才是走营业外收入 ；     

谨慎的溪流：回复meizi老师 我是4月1日之前的，企业所得税需要计提吗

谨慎的溪流：回复meizi老师 企业所得税是当月计提，还是次月计提的

meizi老师：回复谨慎的溪流你好 ； 这个企业所得税盈利了 就得计提的 ； 要的 

冰茄：回复萝卜头 不是全面营改增了么？还有营业税吗？其他老师都说按6%增值税了呢

萝卜头：回复冰茄抱歉，我给你的解答错误。再次抱歉 详情请参考如下： 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。 1.文化体育服务。 文化体育服务，包括文化服务和体育服务。 （1）文化服务，是指为满足社会公众文化生活需求提供的各种服务。包括：文艺创作、文艺表演、文化比赛，图书馆的图书和资料借阅，档案馆的档案管理，文物及非物质遗产保护，组织举办宗教活动、科技活动、文化活动，提供游览场所。 （2）体育服务，是指组织举办体育比赛、体育表演、体育活动，以及提供体育训练、体育指导、体育管理的业务活动。 2.教育医疗服务。 教育医疗服务，包括教育服务和医疗服务。 （1）教育服务，是指提供学历教育服务、非学历教育服务、教育辅助服务的业务活动。 学历教育服务，是指根据教育行政管理部门确定或者认可的招生和教学计划组织教学，并颁发相应学历证书的业务活动。包括初等教育、初级中等教育、高级中等教育、高等教育等。 非学历教育服务，包括学前教育、各类培训、演讲、讲座、报告会等。 教育辅助服务，包括教育测评、考试、招生等服务。 （2）医疗服务，是指提供医学检查、诊断、治疗、康复、预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。 本回答由网友推荐

????雅????：回复宋生老师 那分录应该怎么做啊

宋生老师：回复????雅????您好！借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。

Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？

邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的

Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白

邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。