首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税改增值税会计问题研究
分享
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 情殇 发表的提问：
170，17怎么算的呢，计税价格，为啥研究费用，会计还跟税务不一致
您好，为了鼓励研究开发，对形成的无形资产会进行加计扣除，题目中形成无形资产资本化100万元，按照150%加计为150万元，同是再加上注册费等合计为170万元，因为税法和会计折旧年限一致，所以每年为17，希望能够帮助到您，谢谢
241楼
2023-02-28 09:20:14
全部回复
情殇：回复周晓晓老师 哦，不是注册费计入成本吗？我以为注册费也按150%算，研发支出里的会计和税法为啥不一样
2023-02-28 09:50:27
周晓晓老师：回复情殇您好，入账的资本化部分按照150%计算的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-02-28 10:18:36
情殇：回复周晓晓老师 注册资本不也是入资本化，为啥没有按150%算
2023-02-28 10:46:01
周晓晓老师：回复情殇您好，这一部分是不允许加计扣除的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-02-28 11:03:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
242楼
2023-02-28 09:37:06
全部回复
齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-28 10:00:51
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-28 10:13:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业营改增用不用改开增值税发票
您好！要改的。。。。。。。。。
243楼
2023-02-28 10:03:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孙志骁 发表的提问：
请问营改增之后，计提增值税的附加税（城建税、教育费附加等）的分录的借方是还记到“营业税及附加”吗？
您好！是的。
244楼
2023-02-28 10:22:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ????简爱 发表的提问：
老师，营改增之后就没有营业税了是吗？
你好，是的
245楼
2023-02-28 10:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pepper 发表的提问：
老师，营改增之后，是不是所有的营业税都不存在了？有没有特例
您好，是的，没有特例。
246楼
2023-03-01 09:15:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
全面营改增之后，还有营业税这个东西吗
您好，没有了。
247楼
2023-03-01 09:43:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
供暖公司交营业税吗？不是营改增了吗？
不交，现在是交增值税了。
248楼
2023-03-01 10:04:51
全部回复
春暖花开了了了：回复陈诗晗老师 供暖公司会计应注意此什么啊？
2023-03-01 10:33:42
陈诗晗老师：回复春暖花开了了了这你按正常销售货物核算处理就可以的
2023-03-01 10:47:20
春暖花开了了了：回复陈诗晗老师 应税方面有减免的吗？
2023-03-01 11:00:15
春暖花开了了了：回复陈诗晗老师 销售货物有库存商品，供热供公的库存商品是什么？
2023-03-01 11:20:32
陈诗晗老师：回复春暖花开了了了目前 对个人居民提供的供暖是可以享受免税的。 库存商品？你这个就是你购进或生产的暖气没销售部分
2023-03-01 11:30:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，营改增后，现在还收营业税吗？如果收，在什么情况下收？
你好，不征收营业税了
249楼
2023-03-01 10:27:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
营改增？怎么还有营业税
你好，没有营业税了，
250楼
2023-03-01 10:44:59
全部回复
丰富的钥匙：回复立红老师 老师你好。会计学堂的文件显示有。能不能负点责任啊。把我们都误导了
2023-03-01 11:09:25
立红老师：回复丰富的钥匙你好，抱歉，会将您的问题反馈给相关部门，对给您带来的不便，非常抱歉！
2023-03-01 11:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小董 发表的提问：
是属于民非企业，主营幼儿教育培训业务的，现在是营改增，那在确认培训收入时，要不要像工贸企业一样计提增值税啊？
你好，需要同时做应交税费的确认
251楼
2023-03-02 10:13:35
全部回复
小董：回复邹老师 我们每月营业收入少于3万，满足小微企业免增值税的，那减免的增值税要计入营业外收入吗，还是直接挂在应交税费上面啊？
2023-03-02 10:26:36
邹老师：回复小董你好，先计入应交税费的贷方，然后转入到营业外收入
2023-03-02 10:51:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
营改增代售差价怎么计税？以前是营业税，现在呢？
你好！现在是交增值税
252楼
2023-03-02 10:18:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
不是营改增快了吗，还有营业税吗
您好，营改增了，没有营业税了。
253楼
2023-03-02 10:41:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，现在还说营业税吗？营改增后，是不是不存在营业税了？ 上面第3条，请帮我看一下，
2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。 　　2015年5月，营改增的最后三个行业建安房地产、金融保险、生活服务业的营改增方案将推出，不排除分行业实施的可能性。其中，建安房地产的增值税税率暂定为11%，金融保险、生活服务业为6%。这意味着，进入2015年下半年后，中国或将全面告别营业税。
254楼
2023-03-05 11:23:36
全部回复
朱：回复晓海老师 是不是只要是开办企业的，不管是哪个行业，除了免税的，其它的都是必须交增值税的？
2023-03-05 11:44:51
晓海老师：回复朱你好！是的 ，
2023-03-05 12:11:00
朱：回复晓海老师 也就是说，没有“非增值税应税项目”的说法了？因为以后都是增值税？
2023-03-05 12:35:00
晓海老师：回复朱有啊，职工福利购买的用品等
2023-03-05 12:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计 发表的提问：
营改增后就没有营业税了是吗？老师
你好，全面营改增之后就没有营业税了
255楼
2023-03-05 11:42:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料