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用银行存款缴纳所得税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
缴纳印花税会计分录是借：管理费用-印花税 贷：银行存款
你好，借：税金及附加 贷：银行存款，新规定所有税费计入税金及附加科目
31楼
2022-11-03 15:00:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款缴纳各项税费106100元会计分录
借；应交税费-明细税种 贷；银行存款
32楼
2022-11-03 15:24:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 激情的机器猫 发表的提问：
以银行存款4000元缴纳消费税的会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
33楼
2022-11-06 15:17:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小米虫 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税分录该怎么做？借：所得税费用 贷：银行存款 可以吗？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2022-11-06 15:39:51
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良老师1
职称：计算机高级
4.04
解题: 0.12w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
执行小企业会计准则，补缴16年度所得税分录是这样的吗？1.缴纳的汇算清缴的所得税借：应交税费——所得税 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税还是可以简单这样做：借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
087:老师，适用小企业会计准则都可以这样做，那这样就不用调资产负债表中未分配利润期初数了吧
35楼
2022-11-06 15:51:31
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良老师1：回复毀若亦 ♡谢谢大家！
2022-11-06 16:42:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 难得糊涂 发表的提问：
企业当月应纳所得税150万。用银行存款缴纳当月应纳所得税150万。这两笔的分录分别应该怎么做？
1.计提 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
36楼
2022-11-06 16:19:26
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
37楼
2022-11-06 16:24:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
38楼
2022-11-07 14:30:22
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2022-11-07 14:53:14
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2022-11-07 15:10:20
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2022-11-07 15:37:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
用银行存款缴纳增值税42500元，教育费附加850元。做会计分录
借应交税费应交增值税42500应交税费应交教育费附加850 贷银行存款43350
39楼
2022-11-07 14:45:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 香蕉金鱼 发表的提问：
用银行存款缴纳 工会经费 残疾人保障基金的会计分录
您好，借：应付职工薪酬-工会经费，管理费用-残保金，贷：银行存款。
40楼
2022-11-07 14:57:02
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香蕉金鱼：回复王雁鸣老师 谢谢！
2022-11-07 15:13:22
王雁鸣老师：回复香蕉金鱼您好，不客气。
2022-11-07 15:41:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 追寻的白羊 发表的提问：
用银行存款缴纳各项税金会计分录 借:应交税费-*税种 贷:银行存款 为什么不能借：税金及其附加
您好，直接借：税金及其附加 只是计提一下以后查账方便
41楼
2022-11-07 15:06:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
你好，这个是多计提吗？
42楼
2022-11-07 15:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款缴纳上月所得税,增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
43楼
2022-11-08 13:41:03
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
44楼
2022-11-08 13:52:06
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-08 14:28:58
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2022-11-08 14:39:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
缴纳个人所得税分录怎么做，是不是借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款？
你好，是的，缴纳个人所得税是这样做分录的
45楼
2022-11-08 14:19:30
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阿澈：回复邹老师 是没有计提的。
2022-11-08 14:29:59
邹老师：回复阿澈你好，没有计提就补计提就是了，缴纳是上面的分录
2022-11-08 14:50:40
阿澈：回复邹老师 我们是没有计提的也这样做吗，那应交税费这个科目的数字不就越积累越大了吗？
2022-11-08 15:10:11
邹老师：回复阿澈你好，计提了就没有余额了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-11-08 15:27:46
阿澈：回复邹老师 可以不要计提的吗，不计提的分录怎么做呢？
2022-11-08 15:50:14
邹老师：回复阿澈你好，是需要计提的 计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-11-08 16:09:38
阿澈：回复邹老师 那如果之前几年的都没有计提的怎么办，可以补计提吗？就是把之前没有计提的数全部加起来，然后补一笔计提在现在这个月可以吗？
2022-11-08 16:36:40
邹老师：回复阿澈你好，之前的没有计提，可以在现在一次性补计提的
2022-11-08 16:51:53
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