工资是要按应发工资计提， 个税是在发放工资的时候扣除出来的，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应缴税费-应缴个人所得税 缴纳时： 借：应缴税费-应缴个人所得税 贷：银行存款

你好，计提，扣缴是这样做分录

季末先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次月缴纳时，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

工资的个税吗？计提工资的时候就包含了，没有单独列出来， 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）

借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整

这个调表不调账的，不做分录的

你好，缴纳是 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要在去年计提的

可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用