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用银行存款缴纳所得税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
用银行存款，补缴所得税，分录：借：以前年度损益调整500，贷：应缴所得税500，借：应缴所得税500 贷：银行存款500，借：利润分配（未分配利润）500，贷：以前年度损益调整500。当月会计报表数字是否要调整？如果要调整，怎么调整，谢谢
当月会计报表数字按调整后的分录做就行了
76楼
2022-11-16 12:28:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
77楼
2022-11-16 12:35:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天边 发表的提问：
用银行存款缴纳印花税，分录怎么写？
你好 借税金及附加 贷银行存款
78楼
2022-11-16 12:51:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
用银行存款缴纳印花税？怎么写分录？
实际工作中做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行， 考试做的是借税金及附加 贷银行
79楼
2022-11-17 11:45:33
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心欲如风：回复maize老师 我现在用银行存款支付的，怎么写分录
2022-11-17 12:08:47
maize老师：回复心欲如风分录我上面写了啊，做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行， 考试做的是借税金及附加 贷银行 贷方是银行啊，
2022-11-17 12:26:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 甜甜的百合 发表的提问：
用银行存款支付应缴纳的税金分录
您好 请问支付的什么税金
80楼
2022-11-17 11:54:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问所得税费用可以不计提，缴纳时直接借：所得税费用贷：银行存款吗
你好 需要计提的 这个要走应交税费-应交企业所得税走
81楼
2022-11-17 12:01:05
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smile：回复meizi老师 老师，那这个是要在先计提在缴纳吗，可以计提和缴纳做在一张凭证上吗
2022-11-17 12:23:03
meizi老师：回复smile你好 先计提 次月或者季末次月在缴纳的。 一般是先计提在当期
2022-11-17 12:34:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
2019年季度没有缴纳企业所得税，在2020年汇算清缴时缴纳税款，请问如何做分录？可以直接借所得税费用，贷应交税费企业所得税。缴纳时借应交税费企业所得税，贷银行存款吗？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
82楼
2022-11-17 12:15:15
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粗暴的棒球：回复轶尘老师 请问老师为什么会使用到以前年度损益调整这个科目呀？
2022-11-17 12:40:51
轶尘老师：回复粗暴的棒球因为这个所得税费用是2019年的
2022-11-17 13:09:06
粗暴的棒球：回复轶尘老师 哦哦明白了，谢谢老师
2022-11-17 13:21:10
轶尘老师：回复粗暴的棒球不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-11-17 13:50:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 水瓶 发表的提问：
2016年未计提企业所得税，2017年1月已缴纳2239企业所得税，这样写分录，借应交税费-企业所得税2239贷银行存款2239，还用在补记吗？
你好，需要补计提的
83楼
2022-11-17 12:36:59
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水瓶：回复邹老师 补提借 所得税费用--企业所得税 贷应交税费--所得税 对吗 老师
2022-11-17 12:55:28
邹老师：回复水瓶你好，跨年的，所得税费用改成以前年度损益调整科目
2022-11-17 13:08:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问支付企业所得税 ，增值税会计分录是不是借管理费用贷银行存款
您好！不是的。借：应交税费-应交增值税/所得税 贷：银行存款。
84楼
2022-11-20 12:01:02
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舒服的煎饼：回复宋生老师 我没有计提应交税费的科目没有发生额的
2022-11-20 12:28:19
宋生老师：回复舒服的煎饼您好！你是内帐吗？内帐也可以按你的。
2022-11-20 12:48:41
舒服的煎饼：回复宋生老师 内账的
2022-11-20 12:59:35
宋生老师：回复舒服的煎饼您好！内帐你可以计入管理费用-增值税/所得税。贷银行存款。
2022-11-20 13:21:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
85楼
2022-11-20 12:22:48
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-11-20 12:50:19
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-11-20 13:05:21
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-11-20 13:32:06
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-11-20 13:55:13
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-11-20 14:11:18
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-11-20 14:39:17
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-11-20 14:56:57
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-11-20 15:19:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一乐欢 发表的提问：
缴纳个人所得税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷方：银行存款 （未计提，余额为负数），这样做对吗？
您好，同学，您缴纳个税的分录是正确的。
86楼
2022-11-20 12:37:00
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一乐欢：回复晓宇老师 不计提会怎么样呢
2022-11-20 12:55:11
晓宇老师：回复一乐欢如果您没有提前计提，那么账户余额就是负数，您在做发放工资分录时需要计提，这账户余额就是平的。
2022-11-20 13:10:36
一乐欢：回复晓宇老师 分录是 借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税？
2022-11-20 13:36:03
晓宇老师：回复一乐欢不是的，分录是： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
2022-11-20 13:49:28
一乐欢：回复晓宇老师 个人所得税是每月几号缴纳呢
2022-11-20 14:15:15
晓宇老师：回复一乐欢同学，一般是在每月15号之前。
2022-11-20 14:41:36
一乐欢：回复晓宇老师 不计提对账务处理，出财务报表有影响吗
2022-11-20 15:06:57
晓宇老师：回复一乐欢有影响，因为会影响应交税费的余额。
2022-11-20 15:20:05
一乐欢：回复晓宇老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-11-20 15:48:59
晓宇老师：回复一乐欢不用客气，请帮老师点击五星好评！
2022-11-20 16:11:15
一乐欢：回复晓宇老师 对了，主营业务成本，每月都要结转？
2022-11-20 16:29:26
晓宇老师：回复一乐欢是的，同学，需要按月结转。
2022-11-20 16:55:04
一乐欢：回复晓宇老师 个人所得税每月缴纳，那么工资是上月下月发，发放工资时和个人所得税一样要计提？
2022-11-20 17:10:26
晓宇老师：回复一乐欢对，发放工资时需要计提个税。本月个税就是申报上月工资的个税。
2022-11-20 17:34:43
一乐欢：回复晓宇老师 好，谢谢老师
2022-11-20 17:58:20
晓宇老师：回复一乐欢不用客气，请帮老师点击五星好评！
2022-11-20 18:21:23
一乐欢：回复晓宇老师 根据工资发放明细，计提个税是吗？
2022-11-20 18:37:58
晓宇老师：回复一乐欢是的，您的理解正确，请帮老师点击五星好评哦！祝您生活愉快！
2022-11-20 18:54:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
87楼
2022-11-21 11:04:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
老师，2018年缴纳2017年度汇算清缴企业所得税，直接借所得税费用，贷银行存款。和2018年缴纳第一二季度的企业所得税也是上面同样分录（都没有计提），那么现在要怎样调整分录？麻烦老师写下分录
你已经缴纳了，可以不用调整了
88楼
2022-11-21 11:29:59
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Fenz：回复辜老师 那19年缴纳2018年汇算清缴的和2019年第一二三季度的也是一样没有计提，需要补计提吗？
2022-11-21 12:09:43
辜老师：回复Fenz你只要计入了所得税费用，就可以了
2022-11-21 12:35:53
Fenz：回复辜老师 每季度都是没有计提，银行扣款后直接借：所得税费用，贷银行存款。现在都不用补计提/计提吗？
2022-11-21 12:52:09
辜老师：回复Fenz是的，已经计入所得税费用了，不用补记提了
2022-11-21 13:21:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，缴纳印花税和企业所得税的分录怎么做比较合适，印花税，借:税金及附加，贷:银行存款，企业所得税，借:所得税费用，贷:应交税费_企业所得税，借:应交税费_企业所得税，贷:银行存款，对吗？需要计提？
你好对的，可以这么做的，印花税可以不用。
89楼
2022-11-21 11:36:59
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杨娟：回复郭老师 老师，那个股权转让缴纳的个人所得税，怎么做分录呢？
2022-11-21 11:49:16
郭老师：回复杨娟你好，这个是你们单位负担吗？这应该是股东的。
2022-11-21 12:09:04
杨娟：回复郭老师 是公司转款付的印花税
2022-11-21 12:21:21
郭老师：回复杨娟借其他应收款贷，银行存款需要收回来的。
2022-11-21 12:38:11
杨娟：回复郭老师 老师，您的意思是印花税是公司负担，个税挂其他应收款，个人所得税应该是转让股权的一方交对吗？
2022-11-21 12:57:05
郭老师：回复杨娟你好，印花税和个税都是股东缴纳，你们单位不需要出一分钱。
2022-11-21 13:11:52
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
90楼
2022-11-22 10:41:55
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-11-22 10:54:40
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2022-11-22 11:15:36
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