精明的毛衣：回复朴老师 筹集过程的公益金和短期借款不明白

朴老师：回复精明的毛衣借款肯定会有利息的

乐观的煎蛋：回复Muriel老师 那么老师，其他的分录呢？

Muriel老师：回复乐观的煎蛋同学，你好。 一般资信证明，你可以做财务费用的手续费，或者管理费用

乐观的煎蛋：回复Muriel老师 理财收益分配和其它代发呢？

Muriel老师：回复乐观的煎蛋同学，你好。 银行理财，一般是保本收益，收益也不高，可以通过“其他货币资金”科目核算。 借：存出保证金 其他货币资金 贷：银行存款 收回本金和收益 借：银行存款 财务费用 红字 贷：其他货币资金 其他代发 ，你可以设为财务费用的手续费或者管理费用

乐观的煎蛋：回复Muriel老师 可不可以通过"投资收益“核算呢 借：银行存款 贷：投资收益

Muriel老师：回复乐观的煎蛋你好，同学。 你这个理财收益是你公司购买理财产品的收益吗？理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

数字人生：回复辜老师 计入管理费用的餐具用具费可以吗？谢谢老师回复

辜老师：回复数字人生可以的，也可以计入这个明细科目

紫樱飞雪：回复张艳老师 补贴不用分开算吗？如果这样写对不对？借：管理费用-差旅费5699.16 其他应收款-某某4928.01 贷：库存现金 10627.17

张艳老师：回复紫樱飞雪需要分开算的，比如住宿费等，您没有给相关信息的。

徐阿富老师：回复王影你好，给员工的养老保险？是不是缴纳社保的单位承担部分？

王影：回复徐阿富老师 个人和公司承担都由公司出，由于公司给员工解除合同

徐阿富老师：回复王影你好，那这个单位部分还是和原来一样的做，个人承担部分，可以视同经济补偿金，可以做应付职工薪酬科目里。股提前支取的冲账：借应付股利 （或者其他应付款） 贷其他应收款。 利润分配时：借利润分配 贷应付股利

王影：回复徐阿富老师 就是所有的费用都由公司出

徐阿富老师：回复王影你好，我现在是按照你说的所有社保款都单位出这个思路做的分录，就视同给予补偿金，社保款本来是分单位承担和个人承担2部分的，原来规定单位承担的部分还是原办法做，原来规定个人承担的现在单位承担了，做为补偿金处理。

王影：回复徐阿富老师 老师还有8年保险等以后年度在给这个解除合同的员工，我可不可以做管理费用

徐阿富老师：回复王影你好，也可以做为职工补偿金做管理费用的，只是在以后年度支付时以后年度做纳税调整就好。