莫：回复吴月柳 哪应该是怎样处理呢？

吴月柳：回复莫这个可以做为福利费扣除

莫：回复吴月柳 那还需要同时计入工资总额交个人所得税吗？

吴月柳：回复莫需要合并工资申报

空谷幽兰：回复朴老师 老师，是这样的，我在初级备考中有一个选择题，能给我分析下答案吗？

朴老师：回复空谷幽兰稍等我看下回复你哦

朴老师：回复空谷幽兰上面的都是营业外支出

空谷幽兰：回复朴老师 谢谢老师！

朴老师：回复空谷幽兰不用客气，满意请给五星好评，谢谢

放飞心情：回复陈诗晗老师 那差额部分呢？这样是不是不好统计补贴收入这块儿呢？

放飞心情：回复陈诗晗老师 结算时—借：医疗业务成本-流浪病人 贷：医疗收入 有关部门补助时—借：银行存款 贷—补助收入

放飞心情：回复陈诗晗老师 老师这样做分录可以吗

陈诗晗老师：回复放飞心情你这里没有收到，计入应收，而不是成本

放飞心情：回复陈诗晗老师 那按照您的分录做的话，只收到部分补助收入，差额部分如何处理呢？还有我考虑的是到时整年下来怎么归集这个补助收入呢？麻烦老师了

陈诗晗老师：回复放飞心情差额是你单位自己承担了吗

放飞心情：回复朴老师 欠费时怎么做呢，老师？

朴老师：回复放飞心情那就挂应收就可以了

放飞心情：回复朴老师 挂应收，就直挂下去了？

放飞心情：回复朴老师 可以当时欠费记入费用吗？

朴老师：回复放飞心情同学你好 嗯 借应收 贷非限定性收入

小默老师：回复知性的月饼上面打错了， 1.计提非货币性福利 借：生产成本 70*4200*1.13=332220 制造费用 5*4200*1.13=23730 销售费用 8*4200*1.13=37968 管理费用 22*4200*1.13=104412 贷：应付职工薪酬4200*1.13*105=498330 2.实际发放 借：应付职工薪酬4200*1.13*105=498330 贷：库存商品441000 应交税费-增值税（进行税额转出）4200*0.13*105=57330