自信的外套：回复周晓晓老师 有模板吗

周晓晓老师：回复自信的外套您好，若以库存商品为对价换入固定资产，不考虑补价及其他因素，则一般应该按照存货公允价值贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”。而在借方，如果换入固定资产的增值税允许抵扣，则固定资产入账价值在金额上一般等于贷方的主营业务收入，同时确认进项税额。然后结转存货成本。如果换出的是固定资产，则相当于处置固定资产，应该通过“固定资产清理”科目处理。如果换出的是投资性房地产，则应该通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目进行处理，营业税计入营业税金及附加。换出无形资产等等。如果涉及到补价，要对收到补价方和支付补价方来分别考虑。希望能够帮助到您，谢谢

长雀斑的猫：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复长雀斑的猫不用客气的。

邓满媛：回复郭老师 有发生时是要有票据吗？

郭老师：回复邓满媛现金福利可以没有的，其他的没有发票可以做账，但是不能税前扣除

丽丽：回复宸宸老师 这样的话 应付职工薪酬 的金额 就会变少了，不会影响到某个地方吗

宸宸老师：回复丽丽应付职工薪酬的金额 是负债类科目，贷方表示增加呀

丽丽：回复宸宸老师 比如 按照职工工资总额计算的工会经费等，不会被影响到是吗？

宸宸老师：回复丽丽会影响的，计入工资总额的

丽丽：回复宸宸老师 那么实务中 做 借：管理费-非货币性福利 贷：主营业务收入 对吗

宸宸老师：回复丽丽要通过“应付职工薪酬”过度一下的

谦让的黑猫：回复meizi老师 如果实际发生能不能不计提呢，计提是什么意思呢？

meizi老师：回复谦让的黑猫你好 需要计提的。 规定是为了员工支出的部分 需要走应付职工薪酬科目过渡的 计提到成本或者费用 走应付职工薪酬过渡体现

谦让的黑猫：回复meizi老师 现在不是按照工资总额14%计提啦

meizi老师：回复谦让的黑猫你好 实际工作中 没有发生是不做计提的。 实际是发生了支出出去；在补计提到成本费用。 不是提前在月就按这个扣除标准14%来计提。

谦让的黑猫：回复meizi老师 老师，可不可以直接做管理费用福利费，贷现金。如果这样直接做，跟计提有什么区别啊

meizi老师：回复谦让的黑猫你好 那你就违背会计准则做账原则了。 规定是需要走应付职工薪酬过渡处理账务的。

谦让的黑猫：回复meizi老师 好的，谢谢老师，工会经费计提是按照工资的2%计提吧

meizi老师：回复谦让的黑猫嗯 是的 按你应发工资总额的2%来计提的。

谦让的黑猫：回复meizi老师 好的，谢谢，明白了

meizi老师：回复谦让的黑猫不客气 帮到你就好 满意请给予评价