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购买金税盘和报税盘会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
金税盘购买和抵减分录

借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。


166楼
2023-02-08 10:42:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 完美的中心 发表的提问：
购买税控金税盘为什么计入管理费用呢
你好，因为这个是办公用的，所以计入管理费用 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
167楼
2023-02-08 10:59:15
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完美的中心：回复邹老师 购买税控金税盘为什么计入管理费用呢
2023-02-08 11:19:48
完美的中心：回复邹老师 老师，为什么金马商贸的职工工资，业务招待费，都计入管理费用的开办费。
2023-02-08 11:46:27
邹老师：回复完美的中心你好，是不是还在筹建期？
2023-02-08 12:15:03
完美的中心：回复邹老师 是的
2023-02-08 12:40:01
邹老师：回复完美的中心你好，筹建期是需要把费用化支出通过管理费用——开办费明细核算的
2023-02-08 13:03:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
购买金税盘全额抵税的会计分录怎么做？
设备：①购入时： 借：固定资产 贷：银行存款（应付账款）②按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：递延收益③按期计提折旧借：管理费用 贷：累计折旧 同时：借：递延收益贷：管理费用2、技术维护费：一般纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用等小规模纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用等
168楼
2023-02-08 11:10:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的税务减免会计分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
169楼
2023-02-08 11:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ きÆ刺猬得心あ 发表的提问：
老师请问一般纳税人购买金税盘的账务怎么处理
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
170楼
2023-02-09 09:43:08
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きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 税额，和费用不用分开吗
2023-02-09 09:59:01
bamboo老师：回复きÆ刺猬得心あ金税盘可以全额抵减增值税 不需要价税分录
2023-02-09 10:25:16
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 购买税控盘，和抵减增值税是可以同时做吗
2023-02-09 10:48:55
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 应该是跨学抵减增值税吧
2023-02-09 11:01:20
bamboo老师：回复きÆ刺猬得心あ如果您购入当期要缴纳增值税的话 可以同时做 如果不需要的话 第二笔分录等您实际抵减的时候写
2023-02-09 11:20:25
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 那么小规模的是不是直接进去费用去
2023-02-09 11:33:20
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 小规模的不用抵减增值税了是吗
2023-02-09 11:51:43
bamboo老师：回复きÆ刺猬得心あ小规模的话 可以先计入费用 如果有增值税需要缴纳的时候就填表抵扣
2023-02-09 12:06:15
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 分录也是和一般纳税人的一样做吗
2023-02-09 12:17:11
bamboo老师：回复きÆ刺猬得心あ借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-09 12:36:10
きÆ刺猬得心あ：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-09 13:01:26
bamboo老师：回复きÆ刺猬得心あ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-09 13:12:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ？圈圈 发表的提问：
购买金税盘这个账务怎么写分录，应该怎么处理
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
171楼
2023-02-09 10:08:42
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？圈圈：回复郭老师 我们是小规模哦
2023-02-09 10:38:31
？圈圈：回复郭老师 这个是不是在申报的时候要填写什么报表呢
2023-02-09 10:52:39
郭老师：回复？圈圈购买的时候不用，抵扣的时候填写减免表，主表应纳税减征额
2023-02-09 11:15:58
？圈圈：回复郭老师
2023-02-09 11:35:45
？圈圈：回复郭老师 是不是就是这啊！选择设备和技术服务，价税合计我购买的时候是480
2023-02-09 12:01:03
郭老师：回复？圈圈是的
2023-02-09 12:24:50
？圈圈：回复郭老师 那我是11月购买的，小规模季报，我做到11月凭证后，在12月做账的时候扣除出来吗
2023-02-09 12:51:24
？圈圈：回复郭老师 还有税控盘开的专票，我是不是把抵扣联和发票联一起粘贴到凭证上呢
2023-02-09 13:02:03
郭老师：回复？圈圈12月份你需要交税吗？抵扣联可以单独留存
2023-02-09 13:14:22
？圈圈：回复郭老师 我们季报得嘛！10，11，12月一个季度哒
2023-02-09 13:35:26
？圈圈：回复郭老师 我现在就要申报了啊
2023-02-09 13:57:01
郭老师：回复？圈圈我知道你要申报，你需要交税吗？不交税不能抵扣
2023-02-09 14:07:25
？圈圈：回复郭老师 要，我这个月开了20多万的发票，而且我看见那个附表一是需要填写啥子呢
2023-02-09 14:34:56
？圈圈：回复郭老师 是这个季度20多万，他们说的一个季度不满30万是不是免交附加税啊
2023-02-09 15:01:15
郭老师：回复？圈圈先说增值税的，你填写刚才截图的报表，2.3.4栏都填写，然后填写主表应纳税减征额那栏
2023-02-09 15:26:07
？圈圈：回复郭老师 填写了，本来交7000多，保存了，主表系统直接减了480，然后又填写哪些呢
2023-02-09 15:40:03
？圈圈：回复郭老师
2023-02-09 15:50:10
郭老师：回复？圈圈不用填写了，你申报就可以了， 然后说附加税，按你扣减金税盘之后交的增值税申报
2023-02-09 16:17:32
？圈圈：回复郭老师
2023-02-09 16:40:22
？圈圈：回复郭老师
2023-02-09 16:59:38
郭老师：回复？圈圈是的，有什么问题吗？
2023-02-09 17:15:36
？圈圈：回复郭老师 附表一不用填写了吗
2023-02-09 17:41:03
郭老师：回复？圈圈一般计税不用填写的，差额的需要
2023-02-09 18:09:05
？圈圈：回复郭老师 相当于减免税表格填写保存了，然后我把主表填写了我未减免前的税额，系统自动就跳成减免后的税金6000多
2023-02-09 18:19:40
？圈圈：回复郭老师
2023-02-09 18:40:23
？圈圈：回复郭老师 增值税主表填写了，是不是填写附加税，我就用减免后的税金填写，这样对不
2023-02-09 18:50:28
郭老师：回复？圈圈是
2023-02-09 19:11:01
？圈圈：回复郭老师 这样填写对不对，然后企业所得税表格打不开呢
2023-02-09 19:28:23
郭老师：回复？圈圈对，打不开问下税务局
2023-02-09 19:57:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
172楼
2023-02-09 10:35:21
全部回复
典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2023-02-09 11:02:10
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-09 11:19:20
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2023-02-09 11:34:18
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2023-02-09 11:51:45
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2023-02-09 12:05:29
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2023-02-09 12:21:06
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2023-02-09 12:40:53
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2023-02-09 13:05:41
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2023-02-09 13:32:54
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2023-02-09 13:53:05
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2023-02-09 14:15:23
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2023-02-09 14:38:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模没有购买金税盘，如果需要开票，怎么处理？
你好！专票可以代开，普通发票还是要去买税控设备
173楼
2023-02-09 11:02:01
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 花痴的耳机 发表的提问：
小规模购买金税盘全额抵免怎么进行账务处理？
购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
174楼
2023-02-09 11:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 逐梦 发表的提问：
公司是新成立的一般纳税人，购买了百旺金赋的税控盘不好用，又去航天购买了金税盘，税控盘和金税盘的费用都可以全额抵减吗？
您好，是的，都可以全额抵税，但是你买了俩只可以抵扣一个
175楼
2023-02-10 10:21:19
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逐梦：回复暖暖老师 老师，税控盘的发票已经认证了，怎么处理？
2023-02-10 10:37:20
暖暖老师：回复逐梦认证了就做进项就可以了
2023-02-10 10:47:42
逐梦：回复暖暖老师 下个月再做进项转出，然后再全额抵减，是这样吗老师
2023-02-10 11:15:06
暖暖老师：回复逐梦可以，因为认证了只能这样处理
2023-02-10 11:34:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产企业盘亏盘盈处理方式 购货磅差处理会计科目
同学你好 计入待处理财产损溢 2.磅差算正常损耗，可以一起计入存货成本。
176楼
2023-02-10 10:34:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 黄～艳 发表的提问：
首次购买税控盘账务如何处理
你好，借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
177楼
2023-02-10 10:56:07
全部回复
黄～艳：回复郭老师 我收到的是专票怎么处理
2023-02-10 11:27:04
郭老师：回复黄～艳你好，和上面一样处理的 不要认证
2023-02-10 11:39:41
黄～艳：回复郭老师 那这个专票就一直不认证处理了吗，
2023-02-10 12:09:25
郭老师：回复黄～艳你好，是的，
2023-02-10 12:24:28
郭老师：回复黄～艳允许你们全额抵扣的
2023-02-10 12:37:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
给个第一次购买金税盘和抵减金税盘的分录，以及以后缴纳金税盘费用的分录
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
178楼
2023-02-10 11:20:59
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 老师，递延收益分录不做吗？
2023-02-10 11:41:47
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不用
2023-02-10 12:06:25
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 哦知道了谢谢老师
2023-02-10 12:31:42
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2023-02-10 12:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
初次购买金税盘的盘费和服务费都能全额抵免，那第二年的服务费还能抵免吗？还有第二次购买金税盘的盘费能抵免吗？金税盘和服务费是每年都能抵免？
你好 金税盘第一次购买可以全额抵扣，之后第二次购买就不可以全额抵扣了 服务费每年都可以抵扣
179楼
2023-02-12 12:07:59
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 芳 发表的提问：
请教下各位首次购买金税盘的账务处理。谢谢啦
你好，全额抵扣的话，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：现金
180楼
2023-02-12 12:35:50
全部回复
芳：回复黄老师 黄老师你好，全额抵扣是在申报增值税时，将抵减金额填入第23栏。如果我这个月的增值税销项额是544，而我首次购买金税盘和维护费为820元，申报时在23栏填入820元，审核不通过。提示要小于544元。那我可以分开两个月来填报这个820元吗？
2023-02-12 12:55:20
黄老师：回复芳你好，可以的，当月交的增值税要大于抵减税额
2023-02-12 13:07:57
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