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购买金税盘和报税盘会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 310016796 发表的提问：
购买税控盘及税控盘维护费如何做会计分录?
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）
196楼
2023-02-15 11:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_qQiO7SUdagz7 发表的提问：
老师，购买的金税盘和技术服务费账务处理，以及后期抵扣的账务处理麻烦告知一下
借管理费用办公费 贷银行 借应交税费应缴增值税 贷营业外收入
197楼
2023-02-16 10:47:22
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kj_qQiO7SUdagz7：回复李老师 金税盘不做进固定资产吗
2023-02-16 11:08:28
李老师：回复kj_qQiO7SUdagz7直接费用就可以了
2023-02-16 11:22:15
kj_qQiO7SUdagz7：回复李老师 营业外收入是要交企业所得税吧
2023-02-16 11:45:25
李老师：回复kj_qQiO7SUdagz7是的，你之前进费用，现在冲抵了
2023-02-16 12:09:05
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
198楼
2023-02-16 10:53:19
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-02-16 11:08:40
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-02-16 11:25:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 景 发表的提问：
购买的金税盘抵减增值税会计分录怎么做
您好，购买时，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，全额抵扣增值税，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
199楼
2023-02-16 11:05:43
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景：回复王雁鸣老师 那老师我这样做了就是资产负债表不平，那我是不是还要结转下管理费用
2023-02-16 11:25:29
王雁鸣老师：回复景您好，是的，您结转下管理费用试试。
2023-02-16 11:51:24
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 自然的香水 发表的提问：
最近购买了航天的金税盘和报税盘总金额共720元，小规模纳税人，请问老师金税盘金额不够固定资产，是直接进管理费用还是进固定资产啊？谢谢！
进管理费用
200楼
2023-02-16 11:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘和技术服务费怎么进行税务处理
缴纳时： 借：管理费用 贷：库存现金OR银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：营业外收入（也有冲减管理费用的）
201楼
2023-02-19 12:28:20
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玲儿~baby：回复宋生老师 抵扣有时间限制吗
2023-02-19 12:51:49
宋生老师：回复玲儿~baby您好！一般的发票是要求180天内。
2023-02-19 13:14:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
202楼
2023-02-19 12:46:22
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-02-19 13:07:40
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-02-19 13:32:25
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-02-19 13:53:02
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-02-19 14:06:43
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-02-19 14:25:08
dping：回复邹老师 不用记账
2023-02-19 14:54:33
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-19 15:24:09
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-02-19 15:37:33
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-19 16:06:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程思 发表的提问：
购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，感觉不对，怎么处理？
全额抵减增值税的分录就是 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
203楼
2023-02-19 12:54:19
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程思：回复张艳老师  借方应交税费－应交增值税减免税一直在借方吗？感觉账不平。
2023-02-19 13:20:37
张艳老师：回复程思不会一直挂账的。因为结转增值税的时候，会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（税款减免） 应交税费--未交增值税
2023-02-19 13:50:07
程思：回复张艳老师 我们是小规模，怎么做？
2023-02-19 14:09:40
张艳老师：回复程思小规模纳税人没有专栏项目，就只有应交税费--应交增值税科目。全额抵减增值税的话，是在借方，正常确认销项税额是要计入应交税费---应交增值税科目，这样一正一负，余额就会在贷方的。
2023-02-19 14:28:11
程思：回复张艳老师 账不平怎么办?
2023-02-19 14:55:21
张艳老师：回复程思也不会不平的，您说的不平，指的是什么？应交税费--应交增值税余额吗？这个是一正一负后的金额。对于小规模纳税人而言，抵减增值税时，是要做借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
2023-02-19 15:18:23
程思：回复张艳老师 刘老师好！我说的不平，是指抵减后应交税费－应交增值税就在借方。应交税费借贷不平
2023-02-19 15:45:18
张艳老师：回复程思但是您当月或季度需要缴纳增值税的话，还会有贷方的应交税费——应交增值税，实际缴纳的是，正负相抵后的金额，最终应交税费应交增值税科目余额为零。
2023-02-19 16:02:43
程思：回复张艳老师 刘老师好！我每个月增值税计提和实际交税的金额总对不上，每次都冲减凭证，有什么建议吗？
2023-02-19 16:19:26
张艳老师：回复程思您 通过核对账务，发现是什么原因造成的金额对不上，最多只能是角分差的差异。
2023-02-19 16:36:10
程思：回复张艳老师 因为是小规模，每月根据主营业务收入算出应交增值税，1个季度累计。季度报税时根据开票收入和未开票收入算出应交税费，是这样吧？
2023-02-19 16:53:07
张艳老师：回复程思是的，完全正确的。您是不是确认未开票收入的时候没有确认增值税啊？
2023-02-19 17:22:02
程思：回复张艳老师 我知道了。谢谢老师！
2023-02-19 17:49:08
张艳老师：回复程思不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予五星好评，谢谢您！！
2023-02-19 18:15:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问购买金税盘全额抵税怎么做会计分录
购买 借：管理费用 贷：银行存款 抵税 借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计抵减
204楼
2023-02-19 13:00:00
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艳子：回复许老师 请问抵税后，在报税时有没有什么特别的注意事项
2023-02-19 13:26:09
许老师：回复艳子这个有个填抵税的地方 把它填上去 就可以了 其他没什么的
2023-02-19 13:54:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
205楼
2023-02-20 10:18:04
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
206楼
2023-02-20 10:47:55
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-02-20 11:04:11
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-02-20 11:24:11
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-02-20 11:40:26
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-02-20 11:51:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
207楼
2023-02-20 11:02:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Zmj 发表的提问：
增值税申报提示这样怎么处理呢？上个季度没有购买税控盘的 前两天申请转成了一般纳税人，购买了税控盘
你好，先进入系统抄报一下呢
208楼
2023-02-21 10:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
金税盘费用不抵，只是在报税时附表四体现，会计上咋处理？
你好 借；管理费用——办公费 贷；银行存款等科目 没有抵扣只需要做一笔这个分录 抵扣 了就再做抵扣分录
209楼
2023-02-21 10:26:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
购买税控盘的账务处理是什么呢
你好，是小规模还是一般纳税人？
210楼
2023-02-21 10:49:29
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神奇小飞侠：回复邹老师 小规模
2023-02-21 11:04:37
邹老师：回复神奇小飞侠你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-21 11:32:24
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