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企业计提个人所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
91楼
2022-12-29 11:34:15
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2022-12-29 12:04:19
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2022-12-29 12:28:52
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2022-12-29 12:55:54
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2022-12-29 13:15:08
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2022-12-29 13:40:56
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2022-12-29 14:00:36
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2022-12-29 14:26:22
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2022-12-29 14:36:41
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
92楼
2022-12-29 12:01:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
93楼
2022-12-29 12:11:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
94楼
2022-12-29 12:23:52
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-29 12:45:05
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-29 13:06:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
95楼
2022-12-29 12:44:59
全部回复
李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2022-12-29 13:06:05
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2022-12-29 13:24:45
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2022-12-29 13:43:38
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2022-12-29 14:04:18
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2022-12-29 14:21:04
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2022-12-29 14:44:53
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2022-12-29 15:04:00
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2022-12-29 15:16:31
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2022-12-29 15:35:11
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2022-12-29 16:00:29
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2022-12-29 16:26:54
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2022-12-29 16:47:23
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2022-12-29 17:10:16
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2022-12-29 17:24:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
96楼
2023-01-03 11:40:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
97楼
2023-01-03 11:53:52
全部回复
芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2023-01-03 12:23:15
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2023-01-03 12:40:37
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2023-01-03 12:51:22
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2023-01-03 13:15:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
98楼
2023-01-03 12:21:15
全部回复
神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-01-03 12:41:35
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-01-03 13:11:27
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
99楼
2023-01-03 12:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
100楼
2023-01-04 11:53:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
101楼
2023-01-04 12:03:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
102楼
2023-01-04 12:32:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
103楼
2023-01-05 11:45:36
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-01-05 11:57:42
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-01-05 12:23:13
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-01-05 12:36:26
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-01-05 12:57:32
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-01-05 13:08:35
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-01-05 13:26:53
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-01-05 13:51:00
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-01-05 14:14:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然美豪 发表的提问：
一般纳税人的个人独资企业加油站 个人所得所计提的分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
104楼
2023-01-05 12:08:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
105楼
2023-01-05 12:29:59
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-01-05 12:57:37
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-01-05 13:24:09
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