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企业计提个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
151楼
2023-01-31 11:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
152楼
2023-02-01 11:04:12
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-02-01 11:37:39
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-02-01 12:04:11
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-02-01 12:22:48
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-02-01 12:39:18
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-02-01 13:04:10
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-02-01 13:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
153楼
2023-02-01 11:12:27
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芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-02-01 11:37:19
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-01 11:56:35
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
154楼
2023-02-01 11:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
企业所得税计提分录？
借所得税费用贷应交税费。
155楼
2023-02-02 10:27:29
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带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 我申报金额少，扣税的时候，多扣我的了，然后下个月退了回来又从新扣了，这个分录怎么做呢？
2023-02-02 10:56:22
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.按实际的来计提，然后你缴纳多少做多少，退回来的借银行存款贷应交税费，然后重新扣借应交税费贷银行存款。
2023-02-02 11:14:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
个人独资企业 汇算清缴所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交个人所得税
156楼
2023-02-02 10:53:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张老师 发表的提问：
计提企事业承包承租经营所得个人所得税，怎么做分录啊?
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税
157楼
2023-02-02 11:20:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
158楼
2023-02-02 11:25:39
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-02-02 11:53:59
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-02 12:09:05
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
159楼
2023-02-02 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
160楼
2023-02-05 12:19:28
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-02-05 12:45:42
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-02-05 12:59:39
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-02-05 13:13:31
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-02-05 13:29:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
161楼
2023-02-05 12:37:24
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
162楼
2023-02-05 12:54:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
163楼
2023-02-05 13:20:07
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-02-05 13:41:56
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-02-05 14:01:50
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-02-05 14:24:56
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-02-05 14:50:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chrisy 发表的提问：
一般纳税人商贸公司，这个有利润需要计提企业所得税，该如何做分录，计提的企业所得税如何算
你好 是的 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 按你利润表的利润总额*所得税税率计算
164楼
2023-02-05 13:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
165楼
2023-02-06 10:14:02
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-02-06 10:42:58
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-02-06 10:57:03
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