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企业计提个人所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
136楼
2023-01-28 11:05:58
全部回复
小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-01-28 11:31:04
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-01-28 11:41:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
137楼
2023-01-28 11:19:22
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-01-28 11:34:16
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-01-28 11:48:54
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-01-28 12:06:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
138楼
2023-01-28 11:47:58
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-01-28 12:19:23
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-01-28 12:40:01
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-01-28 12:55:24
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-01-28 13:18:58
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-01-28 13:38:12
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-01-28 14:04:02
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-28 14:20:49
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-01-28 14:42:19
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-01-28 15:10:28
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-28 15:37:53
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-01-28 16:04:23
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 16:25:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
139楼
2023-01-29 10:51:35
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-01-29 11:09:56
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-29 11:27:20
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-29 11:41:12
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-29 11:58:28
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 12:11:35
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-29 12:39:52
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-29 13:08:22
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-29 13:20:14
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-29 13:39:09
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-29 13:53:02
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-29 14:18:28
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-29 14:46:38
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-29 15:16:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
141楼
2023-01-29 11:22:37
全部回复
珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-01-29 11:55:05
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-01-29 12:13:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
142楼
2023-01-29 11:45:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
143楼
2023-01-30 10:26:31
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SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-01-30 10:40:00
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-01-30 11:09:15
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-01-30 11:38:34
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-01-30 12:04:38
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-01-30 12:29:02
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-01-30 12:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
144楼
2023-01-30 10:52:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
145楼
2023-01-30 11:08:12
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-01-30 11:28:25
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 11:51:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
146楼
2023-01-30 11:35:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
147楼
2023-01-30 11:44:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
148楼
2023-01-31 10:24:46
全部回复
小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-01-31 10:45:32
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-01-31 11:14:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年支付了企业所得税跟水利基金，但是2019年12月没有计提，2020年1月的时候怎么补计提呢，会计分录怎么写
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
149楼
2023-01-31 10:48:35
全部回复
魁梧的热狗：回复邹老师 小企业会计准则呢
2023-01-31 11:15:35
邹老师：回复魁梧的热狗你好 计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
2023-01-31 11:35:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
150楼
2023-01-31 11:13:48
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-01-31 11:26:33
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-01-31 11:46:12
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-01-31 12:14:03
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-01-31 12:43:41
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-01-31 12:59:50
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-01-31 13:18:39
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-01-31 13:37:57
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-31 13:52:41
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