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资产负债表负债法日常会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
在资产负债表上不平，正好差着3万，正是这个会计分录，这是什么原因？
你好，是相差的哪个科目的余额或者发生额
16楼
2022-11-01 07:19:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，图片中两个图片，如何做会计分录。资产负债表如何作变动！谢谢
第一问本身是土地是啥用途？ 2、借：资产减值损失 800 ，贷：固定资产减值准备 800 3、借：管理费用 994，贷：预计负债994
17楼
2022-11-01 08:36:37
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朴老师：回复阿亮固定资产减值准备增加800，预计负债增加994，所有者权益减少1794
2022-11-01 09:26:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 111 发表的提问：
会计分录还有金额全部都是对的 为什么资产负债表不平衡啊
你好，有制造费用科目余额没有结平吗？
18楼
2022-11-01 09:41:21
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111：回复邹老师 我们公司没有制造费用
2022-11-01 09:54:25
邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2022-11-01 10:12:35
111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶
2022-11-01 10:24:30
邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了
2022-11-01 10:35:15
111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平
2022-11-01 10:49:42
邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？
2022-11-01 10:59:59
111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的
2022-11-01 11:18:11
111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢
2022-11-01 11:45:43
邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了
2022-11-01 12:00:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 重要的翅膀 发表的提问：
建筑施工业，未完工的工程，整个会计分录怎么做？工程施工月末如何结转，不结转资产负债表平不了
施工企业主要会计分录做法如下： 1.工程确认合同成本时会计分录: 借:主营业务成本-工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 2.每月根据工程进度确认收入,结转成本,会计分录: 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入:年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入:工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入
19楼
2022-11-01 11:03:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轩辕缥缈 发表的提问：
我想问一下，我们公司借其他公司的款付的房租，会计分录如何做？资产负债表如何填？
借：银行存款 贷：其他应付款 贷：长期待摊费用 贷：银行存款
20楼
2022-11-01 12:13:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ autumn 发表的提问：
假如处置其他权益工具投资之前，资产负债表日已调减公允价值，则处置其他权益工具时的 会计分录怎么写？
借：银行存款 其他综合收益 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益 留存收益
21楼
2022-11-01 17:47:31
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autumn：回复舟舟老师 我觉得您说的有误
2022-11-01 18:37:05
舟舟老师：回复autumn那您是怎么想的，可以说一下吗
2022-11-01 18:50:29
autumn：回复舟舟老师 其他权益工具投资——公允价值变动，这个科目应该在借方' 因为在处置这个其他权益工具投资之前，已经使其他权益工具投资的公允价值变动调减呢，所以处置时就要把它转出，然后这个时候就要位于借方
2022-11-01 19:15:47
舟舟老师：回复autumn您这么理解是正确的 面对实际问题时，需要考虑处置时，二级科目的方向 通用分录 借：银行存款 其他综合收益（可能在贷方） 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益（可能在借方） 留存收益（可能在借方）
2022-11-01 19:33:00
autumn：回复舟舟老师 不光是其他权益工具——投资公允价值变动这一个科目要把它转出，而且其他综合收益——其他权益工具投资公允价值变动这个科目原本在借方，现在也要把它位于贷方转出，你完全说错了
2022-11-01 19:51:36
autumn：回复舟舟老师 而且我在提问题的时候已经做出了前提，在处置这个投资之前，资产负债表日已经调减了它的公允价值
2022-11-01 20:07:07
舟舟老师：回复autumn是的，其他综合收益与公允价值变动是对应科目，在处置时都要冲掉 您这里掌握得非常好
2022-11-01 20:33:13
autumn：回复舟舟老师 所以您只需给我写出在调减的情况下，他的会计分录该怎么写，而不应该做出一个笼统的回答
2022-11-01 20:56:56
舟舟老师：回复autumn好的 借：银行存款 其他权益工具投资——公允价值变动损益 贷：其他权益工具投资——成本 其他综合收益 留存收益（或者借方）
2022-11-01 21:11:48
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 行星环游 发表的提问：
请问会计分录中，四舍五入保留两位以后进位了，影响最后的资产负债表吗，可以做平吗
你好，不影响，因为有借必有贷借贷必相等，这个科目进位了，对应的对方科目也进位了
22楼
2022-11-01 17:52:50
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行星环游：回复阎老师 我有一笔分录，法定盈余公积进了一位，任意盈余公积进了一位，加起来就是两位了，但是未分配利润只能进一位怎么办呢
2022-11-01 18:04:52
行星环游：回复阎老师 哦哦哦我懂了，谢谢
2022-11-01 18:33:29
阎老师：回复行星环游不客气，如果问题已解决请给五星好评。
2022-11-01 19:00:32
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！用精斗云在录入会计分录是资产负债表就跟着变动还是等结账之后才能成报表，谢谢
你好，录入分录形成会计凭证，期末结账，后才可以生产报表，
23楼
2022-11-01 17:58:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 友好的花卷 发表的提问：
资产负债表期末应付帐款是负数，调整为正数，怎做会计分录？
你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款，贷；应付账款
24楼
2022-11-01 18:06:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 热情的御姐 发表的提问：
你好，去年预算一体化末财政收回应返还额度归0，今年把去年的结转资金花了一部分，导致资产负债表为负数，是不是会计分录做错了
同学你好 上级拨款金额不足了吗
25楼
2022-11-01 18:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ww 发表的提问：
老师，资产负债表中的存货期末发生变化，要做怎样的会计分录？
你好，具体是什么业务使得存货发生变化？
26楼
2022-11-02 14:57:31
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ww：回复邹老师 就是自己单位领用材料物资用于建设施工
2022-11-02 15:19:48
邹老师：回复ww借；在建工程 贷；原材料
2022-11-02 15:44:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
年底调账，把资产负债表中的资产总额减少的会计分录怎么做？
您好，您具体要调整什么，资产减少，需要有对应的负债或所有者权益也应该对应减少
27楼
2022-11-02 15:21:43
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 加油 发表的提问：
附有销售退回条件的销售退回商品属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
你好，借:以前年度损益调整 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:以前年度损益调整
28楼
2022-11-02 15:36:59
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加油：回复小云老师 可以说明原因吗？
2022-11-02 16:20:13
小云老师：回复加油跨年了，要用以前年度损益调整代替损益科目
2022-11-02 16:49:08
加油：回复小云老师 老师，那附有销售退回条件的销售退回商品不属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
2022-11-02 16:59:58
小云老师：回复加油借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
2022-11-02 17:25:38
加油：回复小云老师 老师，怎么把主营业务收入结转到以前年度损益调整？
2022-11-02 17:55:19
小云老师：回复加油完全两回事，不需要结转
2022-11-02 18:10:36
小余老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 独特的河马 发表的提问：
老师你好，这个是五月的资产负债表，我想六月做清算注销，会计怎么处理，分录分别怎么做？
会计处理只需要将应付工资，和应交税费支付了就像行了，借：应付工资/应交税费 贷：银行
29楼
2022-11-03 14:10:25
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独特的河马：回复小余老师 结转不了帐啊
2022-11-03 15:00:20
独特的河马：回复小余老师 应交税费是不用交的，要结转到哪里去
2022-11-03 15:14:52
小余老师：回复独特的河马你用的什么软件？怎么会结转不了账呢？有什么提示吗？
2022-11-03 15:38:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
老师经常说的资产负债表日 是什么意思 每年12.31 是资产负债表日吗 比如2.30到来年2.30算一年还是说就是每年12.30日就是资产负债表日？
就是 12.31日，资产负债表日一般就是年末
30楼
2022-11-03 14:36:05
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6：回复陈诗晗老师 2.30到来年2.30 这叫什么 1个会计期间？？ 1个会计期间是指1.1-12.30 还是2.30-来年2.30 。资产负债表日后事项就是12.30以后的是吧
2022-11-03 15:25:20
陈诗晗老师：回复6这个叫滚动计算12个月。 一个会计期间是1.1-12.31
2022-11-03 15:51:00
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