首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴是会计做还是税务做
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
211楼
2023-02-20 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
212楼
2023-02-21 10:30:49
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-02-21 10:55:13
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-21 11:08:00
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-02-21 11:19:25
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-02-21 11:36:47
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-02-21 11:53:28
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-21 12:11:53
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-02-21 12:40:34
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-02-21 13:10:07
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-02-21 13:34:11
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-02-21 13:57:20
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-02-21 14:09:13
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-21 14:36:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ red???? 发表的提问：
缴纳汇算清缴的税会计科目二级科目应该做什么？分录是什么？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-21 10:57:27
全部回复
red????：回复bamboo老师 老师，不是 借：所得税费用，贷：应交企业所得税吗？
2023-02-21 11:22:18
bamboo老师：回复red????因为是去年的费用 所以直接用利润分配～未分配利润科目了
2023-02-21 11:46:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
214楼
2023-02-21 11:06:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 正直的飞鸟 发表的提问：
18年的奖金19年1月份才补计提。补计提这部分奖金是在18年年度会算清缴里面提现还是在19年年度汇算清缴里做。做的时候怎么做
19年1月份才补计提，建议做在19年汇算清缴里。
215楼
2023-02-22 10:04:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
企业在汇算清缴时，收入调增了400万，会计凭证怎么做账？需要做吗？
你好，汇算是调表不调整账的，调完正常交所得税就好了
216楼
2023-02-22 10:34:05
全部回复
夏天的秋天：回复玲老师 那第二年这400万又开票了，计入了主营业务收入了，怎样做账调整这重复的400万呢？
2023-02-22 10:56:12
玲老师：回复夏天的秋天没有票的收入，你账上记了收入，你可以按无票收入来申报，这就没有税会差异了
2023-02-22 11:21:01
夏天的秋天：回复玲老师 这400万后面又开了票！之前调增的主营业务收入是不是应该计入以前年度损益调整
2023-02-22 11:48:57
玲老师：回复夏天的秋天开票的收入正常记在开票的当期，有纳税调整的在汇算清缴时填写调整表就可以，
2023-02-22 12:05:06
夏天的秋天：回复玲老师 这样就重复计了400万啊！
2023-02-22 12:32:43
玲老师：回复夏天的秋天你前面是不是按无票收入申报的，把无票收入分录 红冲了，再做正确金额的分录
2023-02-22 12:53:44
夏天的秋天：回复玲老师 没有申报增值税，只有在汇算的时候调整了400万
2023-02-22 13:12:11
夏天的秋天：回复玲老师 也就是这个收入再汇算的时候已经交了所得税了。
2023-02-22 13:39:56
玲老师：回复夏天的秋天没有申报增值税那咋记重了呢，不理解，你是当年记收入没有报增值税吗 ？
2023-02-22 13:52:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
217楼
2023-02-22 10:46:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Meng 发表的提问：
汇算清缴公司会计可以做吗
你好 可以的 一般是自己财务做的
218楼
2023-02-22 11:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
汇算清缴会计分录怎么做啊
你好，汇算清缴款一般是调表不调帐，也就是说只要在汇算清缴的申报表上填数据就好，不用做分录的。
219楼
2023-02-23 10:03:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
2018年汇算清缴税金要怎么做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
220楼
2023-02-23 10:25:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
221楼
2023-02-23 10:34:57
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
老师，我是会计小白，没有做过汇算清缴，怎么办
您好，有课程的，您可以先熟悉一下
222楼
2023-02-23 10:59:59
全部回复
幽兰：回复文老师 现学来得及吗老师
2023-02-23 11:15:01
文老师：回复幽兰您好，可以的，没问题的
2023-02-23 11:43:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
年度汇算清缴在几月份做合适？还是税务局统一要求在哪个月份做？
你好，税务局求次年的5月31号前完成。
223楼
2023-02-24 10:30:58
全部回复
晴川历历：回复QQ老师 做的越早越好还是等5月份再做？
2023-02-24 10:42:25
QQ老师：回复晴川历历你好，一般4月份办理就可以。
2023-02-24 10:57:24
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
224楼
2023-02-24 10:36:10
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 默 发表的提问：
地税上的5个税是怎么计算出来的
城建税=增值税/营业税/消费税*7%（市级7%，县级5%，乡镇3%) ，教育费附加=增值税/营业税/消费税*3% 地方教育费附加=增值税/营业税/消费税*2% 印花税=销售收入*优惠比例*万分之三 个人所得税超过3500的按级距征税
225楼
2023-02-24 10:59:59
全部回复
默：回复赵老师 谢谢 现在的营业税改增值税是啥意思
2023-02-24 11:16:51
赵老师：回复默征收营业税的项目计划改为征增值税，像建筑业应该都在计划范围内。
2023-02-24 11:38:38
默：回复赵老师 那现在还没开始 是吗
2023-02-24 12:04:25
赵老师：回复默是的，有部分行业13年营改增了，剩下的征营业税的行业应该会改革，建筑业今年应该会出台政策改为征增值税。
2023-02-24 12:15:04
默：回复赵老师 超市的购物清单可以报销吗 就是购物清单发票
2023-02-24 12:28:57
赵老师：回复默可以的.
2023-02-24 12:47:06
默：回复赵老师 可是清单发票上怎么有一行字 写着 此单据不作为报销凭证
2023-02-24 13:01:11
赵老师：回复默清单上有没有税务局监制章，清单发票是有这个印章的。没有印章就不是清单发票只是清单，清单是不能入帐的。
2023-02-24 13:12:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料