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汇算清缴是会计做还是税务做
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问财务报表年报的数据是根据汇算清缴后的填写吗？还是根据会计做账得出的数据填写
你好，要先有年报才能做汇算清缴，是根据你们的做账产生的数据
271楼
2023-03-12 11:16:26
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随风而逝：回复小惑老师 就是在年报的基础上，做纳税调增调减，得出汇算清缴应该补交还是退企业所得税是吗
2023-03-12 11:40:26
小惑老师：回复随风而逝是的，您的理解完全正确
2023-03-12 11:54:33
随风而逝：回复小惑老师 那请问汇算清缴后的每季度的财务报表申报，也是根据实际会计做账填报得出的数据填写吗
2023-03-12 12:22:53
小惑老师：回复随风而逝是的，根据会计做账出的财务报表
2023-03-12 12:52:22
随风而逝：回复小惑老师 那请问涉及以前年度损益调整的分录，怎么处理？
2023-03-12 13:13:45
小惑老师：回复随风而逝借：以前年度损益调整 贷：相关科目 借：应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 两者差额转入本年利润。
2023-03-12 13:43:26
随风而逝：回复小惑老师 请问需要调整2019年12月份报表吗
2023-03-12 13:57:28
小惑老师：回复随风而逝不需要调整19年报表，需要调整20年年初数
2023-03-12 14:25:31
随风而逝：回复小惑老师 是调整2020年报表的年初那一栏吗？具体怎么调整呢
2023-03-12 14:40:57
小惑老师：回复随风而逝具体要看你涉及哪个科目就调整哪个报表数据，增或减，
2023-03-12 14:57:29
随风而逝：回复小惑老师 如果需要调整分配利润，是直接自己调整资产负债表吗？还是得去税务局调整财务报表年初数
2023-03-12 15:21:11
小惑老师：回复随风而逝是的，调整资产负债表，不去税务局，你汇算时年报按照新的申报即可
2023-03-12 15:42:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小慧 发表的提问：
，做所得税汇算清缴时，会要这部分缴税是这个意思吗？
您好 请问具体什么问题/
272楼
2023-03-12 11:32:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想问一下汇算清缴具体是做什么会计处理呢
你好，汇算清缴的结果有导致补交企业所得税吗？
273楼
2023-03-12 11:58:47
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Justin：回复邹老师 嗯嗯 是的
2023-03-12 12:13:10
邹老师：回复Justin你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-12 12:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税汇算清缴审计报告是不是做呀吧？
次年5月31日之前完成就可以了
274楼
2023-03-12 12:25:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
支付汇算清缴会计分录怎么做
您好 请问是补缴的企业所得税么
275楼
2023-03-12 12:36:00
全部回复
常迎东：回复bamboo老师 对
2023-03-12 12:52:09
bamboo老师：回复常迎东借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-03-12 13:19:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下汇算清缴的税怎么做会计分录？
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
276楼
2023-03-13 10:05:33
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無言：回复朴老师 明白了，非常感谢老师
2023-03-13 10:22:21
朴老师：回复無言满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 10:33:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
公司注册时间2018.11.16，税务登记时间是2019.1.14，1.还用做汇算清缴吗？2.还用做工商年报吗？
你好，不用做汇算清缴，工商年报要做的
277楼
2023-03-13 10:17:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 木焱森 发表的提问：
企业要在汇算清缴之前取得发票才能税前扣除，这个汇算清缴之前的时间是指5月31日之前，还是说指具体申报汇算清缴的时间，比如在4月份的时候就已经做完汇算清缴了，这个取得发票的时间是5月31日之前还是4月份做汇算清缴的时间呢？
这个在汇算清缴结束之前取的发票就可以。
278楼
2023-03-13 10:29:59
全部回复
木焱森：回复东老师 就是5月31日之前是吗？
2023-03-13 10:59:29
木焱森：回复东老师 但是我是4月就开始做完汇算清缴，但发票是在5月份取得的，也是可以的是吧？
2023-03-13 11:15:56
东老师：回复木焱森对没问题，这个是可以的。
2023-03-13 11:29:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，我的固定资产和房屋没有发票，汇算清缴做完以后还是亏损，如何做会计分录
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
279楼
2023-03-14 09:20:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
是要做了财务年报才能做汇算清缴吗
您好 是应该先天填写财务报表 然后才做汇算清缴
280楼
2023-03-14 09:38:40
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仰望星空：回复bamboo老师 好，这个财务报表的资产负债表和利润表应该都是按12月份那个数据直接填写吧之前我们一直是这样做，不知道对不对呢
2023-03-14 09:53:51
bamboo老师：回复仰望星空财务报表的资产负债表和利润表应该都是按12月份那个数据直接填写 对的
2023-03-14 10:17:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现在交地税是直接扣卡里的钱忘记卡上打款三个月咋办
把钱存入后去税务划款。。。。。
281楼
2023-03-14 09:56:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
国地税是不是联合了吗？
是的，会逐步联合的
282楼
2023-03-14 10:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司补地税是怎样弄的
你好，是什么情况需要补交地税税款？
283楼
2023-03-15 09:07:59
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木木：回复邹老师 公司是零申报的，现在就是有项个人所得税没有网上申报，现在地税是非正常户
2023-03-15 09:40:07
邹老师：回复木木你好，去地税填写申报表补充申报就是了
2023-03-15 10:06:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问想申请软件企业享受所得税优惠，还有研发费用加计扣除，有没有必要请事务所出汇算清缴报告？还是自己做汇算清缴就可以呢？
你好，一般不需要事务所出具报告，除非税务局有专门要求
284楼
2023-03-15 09:35:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做？
你好，是有补交差额吗
285楼
2023-03-15 10:03:59
全部回复
程小猫：回复邹老师 是的 @邹老师:
2023-03-15 10:36:59
邹老师：回复程小猫借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-15 10:59:34
程小猫：回复邹老师 好滴谢谢老师@邹老师:
2023-03-15 11:19:39
邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 11:44:35
程小猫：回复邹老师 先计提是吧@邹老师:
2023-03-15 12:03:46
邹老师：回复程小猫你好，是的，先计提，再补交
2023-03-15 12:18:50
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