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汇算清缴是会计做还是税务做
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 淡若如初 发表的提问：
老师请问一下，工会经费等项目还没做结算，原来是0申报，是不是要结算完并缴税后才能做汇算清缴年报？
你好，不是的呢，可以先报年报的呢
241楼
2023-03-02 09:52:48
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淡若如初：回复王晶老师 那请问一下工会经费账载金额和实际发生额怎么填呢？是填应该交的还是已经交的，我公司应该交工会经费9800，已经交1680元
2023-03-02 10:33:19
王晶老师：回复淡若如初填写已经缴纳的呢，一致就行
2023-03-02 10:46:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
做到今年会不会有影响哟，那这笔钱汇算清缴是算在2016年还是2017年呀
您好！如果你是用的小企业会计制度没关系的。 如果你用的企业会计制度，就要用以前年度损益调整来算。而且你这个涉及到之前的所得税，可能要退税。会很麻烦。所以建议做到今年。
242楼
2023-03-02 10:12:32
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Tingzi：回复宋生老师 额额，我们是小规模纳税人，因为没有收入还没有开始缴税，那所得税应该算在2017年吧
2023-03-02 10:36:21
宋生老师：回复Tingzi您好！是的。算在17年。
2023-03-02 11:05:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好明天1 发表的提问：
老师，您好，我是会计，我想帮公司做个人所得税汇算清缴，请问咋做啊
    你好 看这个附件资料来做   
243楼
2023-03-02 10:26:39
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美好明天1：回复meizi老师 老师，我这没看到综合所得税年度申报
2023-03-02 10:50:12
meizi老师：回复美好明天1你好 你地方都找错了。   https://etax.chinatax.gov.cn/  
2023-03-02 11:16:40
美好明天1：回复meizi老师 老师，我做完专项扣除再做汇算清缴，是不是我忘记缴款的几百块钱差不多就不用缴款了？
2023-03-02 11:40:40
meizi老师：回复美好明天1你好      400元 以下的 可以不用缴款  ；规定是 ： 1.需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的； 综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。 2.无需办理年度汇算的纳税人 经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的； 年度汇算需补税金额不超过400元的； 已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。
2023-03-02 11:58:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 英子 发表的提问：
如果做汇算清缴，需要做可弥补亏损，需要做税务审计，这句话怎么理解呀？！汇算清缴和税审难道是两个环节嘛？！公司是亏损企业求解释一个
先税审，在汇算清缴； 意思就是税局要求亏损企业，汇算必须要有税务所的鉴证报告
244楼
2023-03-02 10:47:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
245楼
2023-03-05 11:34:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ magi…… 发表的提问：
老师，我想咨询下，我是进出口企业，一般纳税人，每年除了要做工商年报，汇算清缴，税务年报，个人所得税汇算清缴，还需要做什么？
你好 基本上就这些了，有进出口业务还涉及海关年报（现在并入工商年报了）及商检的原产地证年检
246楼
2023-03-05 11:59:41
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magi……：回复老江老师 好的，老师，您说的海关年报这是？就是说我在国家企业信息公示网上填了年报就算海关年报也做完了？商检的原产地证年检这是什么意思呢？
2023-03-05 12:23:04
老江老师：回复magi……是的，就是工商年检里的 原产地证上，有年审的时间的，你看一下！
2023-03-05 12:51:16
magi……：回复老江老师 老师，可是我在工商年检里面没有看到海关这栏的相关信息呢？是从工商年检里面哪里可以看得到呢？原产地证我公司没有办理，就不需要年审是吗？
2023-03-05 13:19:05
老江老师：回复magi……公司海关登记了吗？
2023-03-05 13:40:07
magi……：回复老江老师 嗯呢，登记了的
2023-03-05 13:57:37
老江老师：回复magi……那什么情况？咨询一下当地工商部门呢！（年检通知上有电话的）
2023-03-05 14:08:33
magi……：回复老江老师 我没有年检通知呢
2023-03-05 14:24:14
老江老师：回复magi……到当地工商官网上去找，有通知 的！
2023-03-05 14:50:20
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 炙热的短靴 发表的提问：
2021年计提费用，2022年回发票，还没做汇算清缴，这种情况是否需要在汇算清缴时候进行调整，2022年账怎么做
21年计提发票，汇算前回发票就需要调整的
247楼
2023-03-05 12:27:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
老师，现在每个人年收入十二万以下不要做个人所得税汇算清缴了是吗？那所得税汇算清缴还是正常要做的是吗
是的，12万以下的可以不做的 企业所得税汇算清缴要做的
248楼
2023-03-05 12:39:00
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现实的自行车：回复朴老师 问下老师，如果前几年累计下来企业是亏损的，今年利润表是盈利的！还需要缴纳所得税吗？
2023-03-05 13:07:26
朴老师：回复现实的自行车要先用利润弥补亏损的
2023-03-05 13:22:39
现实的自行车：回复朴老师 老师，我们是季度申报的！例如我下个月申报三月底的报表，利润表是正数也就是赚钱了，到时前二年都是亏损八十多万，我则么申报？不用缴纳所得税吗？需要预交吗？我是新手，刚接手二个月
2023-03-05 13:33:25
朴老师：回复现实的自行车按照年度的来申报的，有利润先弥补以前年度亏损
2023-03-05 14:00:04
现实的自行车：回复朴老师 那就是三月份就不用管了，正常利润表是正数
2023-03-05 14:27:10
朴老师：回复现实的自行车你季报的话就按照1-3月份的利润来报的，季度利润可以弥补年度亏损
2023-03-05 14:56:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，我是单位的会计，个人所得税的汇算清缴也是要我做的吗？
同学你好 对的 可以单位一块做
249楼
2023-03-06 09:33:38
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NAMANANA：回复朴老师 老师，我的意思的同时和领导的个税汇算清缴，也是我做吗？还是他们自己做
2023-03-06 09:51:56
朴老师：回复NAMANANA同学你好 嗯 你可以做 他们也可以自己做
2023-03-06 10:18:38
NAMANANA：回复朴老师 老师，每个人都必须做吗？
2023-03-06 10:32:21
朴老师：回复NAMANANA对的 每个人都必须做的
2023-03-06 10:45:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Ling 发表的提问：
个税汇算清缴到什么时候？是员工自己做还是单位做啊？
你好，一般就是三月份做的哦，单位可以做，自己也可以
250楼
2023-03-06 09:58:40
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Ling：回复朴老师 什么时候截止啊
2023-03-06 10:20:27
朴老师：回复Ling一般是三月底的哦
2023-03-06 10:33:09
Ling：回复朴老师 谢谢
2023-03-06 10:59:17
朴老师：回复Ling满意请给五星好评，谢谢
2023-03-06 11:24:21
Ling：回复朴老师 如果个税不汇算清缴有什么影响吗？
2023-03-06 11:38:39
朴老师：回复Ling一份工作的可以不做汇算清缴，12万以下的也可以不做
2023-03-06 12:08:31
Ling：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-06 12:20:01
朴老师：回复Ling满意请给五星好评，谢谢
2023-03-06 12:49:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾丽娜 发表的提问：
今天汇算清缴，是在电子税务局里做吗
你好 企业所得税汇算清缴是在电子 税务局
251楼
2023-03-06 10:24:23
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曾丽娜：回复玲老师 我怎么找不到入口
2023-03-06 10:52:24
曾丽娜：回复玲老师 老师，能具体说一下，具体路径吗
2023-03-06 11:03:59
玲老师：回复曾丽娜电子 税务局 我要办里找到 所得税年报
2023-03-06 11:23:38
曾丽娜：回复玲老师 非常感谢老师
2023-03-06 11:35:39
玲老师：回复曾丽娜不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 11:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ H S@#$% 发表的提问：
发现以前会计收入漏做了，但是汇算清缴时报了，现在还在怎么更正？
你好，补做收入分录就是了 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
252楼
2023-03-06 10:38:59
全部回复
H S@#$%：回复邹老师 那会不会影响今年的报表啊！
2023-03-06 11:05:51
邹老师：回复H S@#$%你好，会影响今年报表的的数据的
2023-03-06 11:16:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师我没做过个人汇算清缴，想请问一下，我们公司每月都给员工报个税了，还要做个人汇算清缴吗？就是年的个人汇算清缴吗？
您好，该员工可以自行汇算清缴，也可以公司帮忙做，明年的三月份才开始哦
253楼
2023-03-07 09:38:03
全部回复
Justin：回复宸宸老师 奥，那我们没做去年，也可以吗
2023-03-07 10:03:15
宸宸老师：回复Justin您好，那就是该员工应该自己去汇算清缴的
2023-03-07 10:21:51
Justin：回复宸宸老师 老师公司亏损就要自己做审计吗？
2023-03-07 10:43:27
宸宸老师：回复Justin您好，亏损也可以请外面事务所做审计的
2023-03-07 11:04:14
Justin：回复宸宸老师 老师，是税务局要求时再做，还是只要亏损就必须做，明年要是盈利了呢
2023-03-07 11:32:08
宸宸老师：回复Justin您好，如果是小公司，那么税务有要求时，再做就行
2023-03-07 11:57:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
从5月初开始做账，这个汇入的0.79我怎么记，那个地税钱又怎么记，地税是应交土地税吗
0.79是什么 地税交的是什么税费。
254楼
2023-03-07 09:53:59
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翩翩公子：回复方老师 上面就写的地税税费，0.79我也不知道，我是五月中旬才来的，之前都不做内账，我来才开始的
2023-03-07 10:27:30
方老师：回复翩翩公子可以做营业外收入或先挂往来款。 地税你看下回单或申报系统是什么税，然后再记账。
2023-03-07 10:41:59
翩翩公子：回复方老师 往来款就是应付应收咯
2023-03-07 11:01:56
方老师：回复翩翩公子其他应收款或其他应付款。
2023-03-07 11:17:58
翩翩公子：回复方老师 哦哦哦，这个不需要像管理费用那样过渡吧
2023-03-07 11:28:47
方老师：回复翩翩公子不需要。 税金的话你要先核对下明细 再做借应交税费-明细 贷银行存款
2023-03-07 11:39:03
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
255楼
2023-03-07 10:20:47
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