东老师：回复_归还的时候借，其他应付款在银行存款。

_：回复东老师 费用报销时： 借：管理费用-开办费 贷：其他应付款 归还的时候借，其他应付款在银行存款。这个不懂您的意思

东老师：回复_就直接把钱归还给老板了呀。

_：回复东老师 公司是认缴资本，老板垫付的费用就相当于用实收资本的钱来报销费用，这种要怎么做分录呢？还是要一直挂账在那里，先不处理么？

东老师：回复_你的意思是把其他应付款转到实收资本吗？

_：回复东老师 按照这样是什么分录呢？老板之前购买的东西很多都是没有发票的，可以直接入账吗？

东老师：回复_没有发票的话，也是可以直接入账。

_：回复东老师 那到时税前扣除，是全额扣除还是按多少比例扣除的呢？

东老师：回复_你这个需要看到底是什么费用？

_：回复东老师 开业筹办期间的开办费这些呢？

东老师：回复_这些的话是可以扣除的。

_：回复东老师 是可以全额扣除？需要什么附件或收据入账呢？

东老师：回复_这个需要取得发票才可以。

_：回复东老师 开业筹办期间的开办费这些费用，没有发票，是按多少比例扣除？

东老师：回复_发票是不能税前扣除的。

_：回复东老师 不知道是否我提问的不够专业，您每次给我的反馈咨询都没有能解决我的疑问，说句抱歉的话，我非常怀疑你的专业

东老师：回复_这个问题可能是我回答的不好，十分抱歉。

林：回复郭老师 苗木公司向别人租赁的用于苗木

郭老师：回复林借消耗性生物资产贷，预付账款按月分摊。

陈诗晗老师：回复玉米这个费用增加的话，之前是放到其他应付款的时候，就要确认这个费用增加 借，X费用 贷，其他应付款

爱哭泣的向日葵：回复黄老师 那去的营业外收入时呢会计分录怎么做

黄老师：回复爱哭泣的向日葵意思是营业外收入怎么入账吗

爱哭泣的向日葵：回复黄老师 嗯

黄老师：回复爱哭泣的向日葵借：现金 贷：营业外收入

快乐满满：回复邹老师 上面的是会计做的分录，下面是出纳做的分录，对吗？谢谢！

邹老师：回复快乐满满出纳做后面的分录，会计的两个都需要涉及

小幸运：回复徐阿富老师 可以下制造费用  工时费吗

小幸运：回复徐阿富老师 或管理费用  环保费

徐阿富老师：回复小幸运你好，如果是生产车间的路边，可以的

小幸运：回复徐阿富老师 不是   是大门外

徐阿富老师：回复小幸运你好，那就是管理费用，不能制造费用

小幸运：回复徐阿富老师 怕环保查   把大门外的路边清理一下

徐阿富老师：回复小幸运你好，，那只能记入管理费用的

僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租

僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租

郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？

郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？

僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？

郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额

晓文：回复庄老师 老师现在没有待摊费用这个科目，可以用预付账款代替吗？

庄老师：回复晓文你好，小企业会计制度可以用，也可以用预付账款代替

太阳当空照：回复小林老师 月底结转怎么接分录老师

太阳当空照：回复小林老师 b公司月底结转怎么列会计分录老师

太阳当空照：回复小林老师 替付的18万是销售费用也写应付账款吗老师

小林老师：回复太阳当空照您好，月底正常结转，给您的分录就是正确的，您哪里不明白

太阳当空照：回复小林老师 如果替支付18万是，销售人员的提成，借:营业费用-工资  18               贷:应收账款a18 这样记录吗？还是按照您最初给的分录记录？

小林老师：回复太阳当空照您好，1是借销售费用，贷其他应付款或应付账款，然后再有第二步

太阳当空照：回复小林老师 能麻烦老师写完整些吗？第二步怎么写？

小林老师：回复太阳当空照您好，第二步借应付账款18贷应收账款A18

太阳当空照：回复小林老师 如果18万是销售提成这样写对吗？ 1.借:营业费用-工资18         贷:其他应付款18 2.借:其他应付款18         贷:应收账款 a18 3.结转:  借:本年利润18 贷:其他应付款a18 借:利润分配-未分配利润18 贷:本年利润18

太阳当空照：回复小林老师 这样写对吗老师？如果不对请您帮忙改正。

太阳当空照：回复小林老师 感觉结转错了好像 改后:借:应收账款a              贷:本年利润 借:本年利润   贷:利润分配-未分配利润

太阳当空照：回复小林老师 对吗老师？请您指正

小林老师：回复太阳当空照您好，结转3，借:本年利润18 贷:营业费用18

太阳当空照：回复小林老师 应收账款怎么结转

太阳当空照：回复小林老师 需要接转吗？

小林老师：回复太阳当空照您好，您如何确认对A的应收账款？

22年协议班2考期+小仙仙：回复meizi老师 付款申请单和费用报销单算附件吗、

meizi老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好 看你们实际情况 。比如如果是所有同类发票都粘贴在一张报销单上，可以是不包括费用的报销单的张数。

22年协议班2考期+小仙仙：回复meizi老师 那付款申请单呢，怎么有的老师说算附件

meizi老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好 这个要看实际 如果你们是单独用粘贴单粘的 这个就单独来算附件

22年协议班2考期+小仙仙：回复meizi老师 离职人员补偿金做什么会计分录

meizi老师：回复22年协议班2考期+小仙仙借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

22年协议班2考期+小仙仙：回复meizi老师 管理费用-二级科目是什么 这个一次性补偿就不用申报个税了吗

meizi老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好 管理费用-离职补偿金 明细你自己加下。 不超过上年平均工资的3倍免个税的

22年协议班2考期+小仙仙：回复meizi老师 个税系统里有单独的一个录入离职补偿金还是和工资总额一起录入啊，员工的住院医疗费和住宿费做什么会计科目

meizi老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好 个税系统是有单独的离职补偿金申报表的 。分别来报 1； 住院费 计入福利费来核算 住宿费 也是计入福利费 如果是住院发生的