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小微企业增值税减免会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
121楼
2023-01-10 11:54:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
122楼
2023-01-10 12:23:59
全部回复
郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-01-10 12:34:40
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-01-10 12:50:40
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-01-10 13:15:49
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-01-10 13:26:20
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-01-10 13:44:43
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-10 14:11:41
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-01-10 14:39:55
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-01-10 14:55:34
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-01-10 15:06:05
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-01-10 15:30:57
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-01-10 15:57:30
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-01-10 16:25:37
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-01-10 16:52:31
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-10 17:13:44
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-01-10 17:39:13
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-01-10 17:55:53
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-01-10 18:08:51
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-01-10 18:29:36
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-01-10 18:49:24
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-10 19:06:53
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-01-10 19:29:39
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-01-10 19:54:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
123楼
2023-01-11 10:46:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小微企业免征增值税，报税需要再填“增值税减免税申报明细表”吗？
你好，看是否发生了减免的情形确定是否需要填写的
124楼
2023-01-11 11:15:34
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
125楼
2023-01-11 11:44:01
全部回复
思凡：回复佟老师 是的
2023-01-11 11:57:06
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-01-11 12:08:54
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-01-11 12:36:37
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-01-11 13:03:53
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-01-11 13:17:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业享受增值税减免是各项收入合计不超过30万吗
你好，是的，是季度收入低于30万
126楼
2023-01-11 12:04:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EVER 发表的提问：
关于小微企业季度申报不满9万元的可以减免增值税，减免的增值税是计入营业外收入-减免税是么？如果计入营业外收入的话会影响利润相当于这部分是要缴纳企业所得税的是么?
您好！是的。是的。就是这样
127楼
2023-01-11 12:20:59
全部回复
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
128楼
2023-01-12 11:25:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模没有结转增值税，那享受小微企业免交增值税需要写分录吗？
享受减免的增值税需要写分录，借应交税费贷营业外收入。
129楼
2023-01-12 11:33:08
全部回复
K14610790207665：回复玲老师 要是超过了30万就只有收入那里会有增值税，银行那里有增值税科目对吧
2023-01-12 11:48:56
玲老师：回复K14610790207665超过30万就不减免了增值税。
2023-01-12 12:03:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
130楼
2023-01-12 11:41:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
请问老师，小微企业所得税减免的分录怎么做？是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢？
你好，是按减免后的税额计提 比如减免之前是250，减免之后只需要缴纳50，就只需要按50做计提分录
131楼
2023-01-12 11:54:32
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
132楼
2023-01-12 12:21:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 昊天王 发表的提问：
老师，请问小微企业季度减免增值税路径是？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
133楼
2023-01-27 12:51:29
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昊天王：回复bamboo老师 小规模
2023-01-27 13:03:42
bamboo老师：回复昊天王那您申报增值税的时候填写主表 10栏 小微企业免税销售额 19栏 小微企业免税额
2023-01-27 13:18:34
昊天王：回复bamboo老师 你说的是增值税那个表吧？主要是2020年1季度开票额是66万多，我还可以填小微企业免税吗？
2023-01-27 13:31:45
bamboo老师：回复昊天王季度销售额超过30万了 全额缴纳
2023-01-27 13:54:28
昊天王：回复bamboo老师 那就不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额了哈
2023-01-27 14:11:42
昊天王：回复bamboo老师 如果开票在季度30万以下，就照实填写开票金额吗？
2023-01-27 14:41:27
bamboo老师：回复昊天王是的 不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额 开票在季度30万以下，就照实填写开票金额 到10跟19栏
2023-01-27 15:04:12
昊天王：回复bamboo老师 那2020.1季度企业所得税怎么填
2023-01-27 15:19:26
bamboo老师：回复昊天王根据您单位3月份的利润表填写啊
2023-01-27 15:35:20
昊天王：回复bamboo老师 前面那个表
2023-01-27 15:51:02
bamboo老师：回复昊天王这个表不要您填写的 符合条件系统自动带入第一栏数据
2023-01-27 16:02:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
小微企业在申报企业所得税是可以填写减免所得税优惠名字表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税吗，这个是小型微利都会减免吗
你好，符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
134楼
2023-01-27 13:19:35
全部回复
_孙小作-：回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗
2023-01-27 13:48:59
邹老师：回复_孙小作-你好，这种情况就不需要填写的，因为都没有税额需要 减免
2023-01-27 14:09:41
_孙小作-：回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗？那减免怎么计算呢
2023-01-27 14:22:02
邹老师：回复_孙小作-你好，是的 减免所得税金额=利润总额*15%
2023-01-27 14:48:36
_孙小作-：回复邹老师 税局利润表中的营业成本，是会计利润表的营业成本吗？还是有销管财和税金及附加
2023-01-27 14:58:37
邹老师：回复_孙小作-你好，是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
2023-01-27 15:26:38
_孙小作-：回复邹老师 税金及附加呢
2023-01-27 15:42:47
邹老师：回复_孙小作-你好，税金及附加也不在营业成本填写，在利润总额栏次填写
2023-01-27 16:05:45
_孙小作-：回复邹老师 就是填写税局的表时，营业收入-营业成本不等于营业利润呗，因为里面没有销管财这些？只是差额是销管财的金额？是这个意思吗
2023-01-27 16:32:21
邹老师：回复_孙小作-你好，营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用，加上营业外收入，减去营业外支出，减去税金及附加才是利润总额
2023-01-27 16:56:51
_孙小作-：回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课，她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财？
2023-01-27 17:07:08
_孙小作-：回复邹老师 老师的课
2023-01-27 17:30:27
邹老师：回复_孙小作-你好，你可以看会计里面营业成本的概念，根本不包括期间费用的
2023-01-27 17:40:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
小微企业减免的增值税和所得税做什么科目？
你好，减免增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
135楼
2023-01-27 13:26:59
全部回复
庄老师：回复嘟噜嘟噜所得税直接按照减免后数额，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税
2023-01-27 13:55:20
嘟噜嘟噜：回复庄老师 比如：我是所得税在月底做账时是按利润1000的25%提取的为250元账上有借：所得税费用250元，贷应交税费-应交所得税250元，年报时如果符合小微企业，减免了所得税150元，只交100元，怎么处理？是在月末就自己计算减免后的做所得税，还是月底正常按25%计提做账，所得税汇算清缴时在做减免？
2023-01-27 14:16:14
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，年底时自己计算，如属于小微企业，按小微企业计算
2023-01-27 14:43:49
嘟噜嘟噜：回复庄老师 年底按小微企业计算的减免部份不做处理？直接按小微企业减免后的金额计提所得税？
2023-01-27 14:55:50
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，是的，是这样的处理
2023-01-27 15:20:31
嘟噜嘟噜：回复庄老师 我们是季报小规模纳税人，那所得税是每月计提还是每个季度计提？
2023-01-27 15:47:54
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，是季度报的，按每季度计提
2023-01-27 16:07:41
嘟噜嘟噜：回复庄老师 季报的。增值税是月结转还是季结转？从应交转到未交？小微减免增值税是月做还是季做？
2023-01-27 16:29:26
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，可以按季度结转，小微减免增值税是季度结转
2023-01-27 16:54:43
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