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小微企业增值税减免会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
136楼
2023-01-28 11:01:46
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-01-28 11:22:55
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-01-28 11:40:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 谢芳芳 发表的提问：
一般纳税人的小微企业增值税有减免政策吗？
你好，增值税暂无这个优惠
137楼
2023-01-28 11:24:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
老师，我们去年开是一张收入普票忘记做账了，今年才查出来，金额6990.29，税209.71，符合小微企业减免增值税，这个我要怎么做分录，
借银存贷以前年度损益调整应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 主营业务营业外收入调减补税
138楼
2023-01-28 11:50:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
139楼
2023-01-29 11:02:48
全部回复
G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-01-29 11:17:19
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-01-29 11:38:22
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 简单 发表的提问：
小微企业增值税减免 代开部分的已缴纳的增值税还需要做附加税申报吗？
要的
140楼
2023-01-29 11:15:42
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简单：回复张伟老师 还需要做地税申报是吗？按照代开的缴纳增值税金额？自开减免的就不用交了？
2023-01-29 11:29:22
张伟老师：回复简单地税要申报
2023-01-29 11:43:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，小微企业增值税享受减免2%的税款应该计入什么科目
不做账，你按你发票做账，发票上面税额是1% 那这个做贷应交增值税1%，这个对应2%做主营业务收入下面了
141楼
2023-01-29 11:29:53
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有趣的老阿姨?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 11:58:39
maize老师：回复有趣的老阿姨?好的我先回复别的学员了
2023-01-29 12:18:56
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
142楼
2023-01-29 11:48:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
1.小微企业每月额度内减免增值税，根据增值税计算的附加税也同样减免了，减免的附加税每月还要计提出来，转入营业外收入吗？2.执行小企业会计准则，每月必需计提职工福利费，工会经费，职工教育经费吗？
1、不是的，附加税费直接不用计提。2、税法方面不用计提，直接按照发生数入账即可。
143楼
2023-01-30 10:27:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师您好 请问下 我们公司是小微企业减免的增值税计入营业外收入 拿什么做原始凭证呢？谢谢！
个人建议可以用增值税申报表
144楼
2023-01-30 10:41:26
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心静如水：回复邹老师 老师您好！请问下 月底收入不超过3万元，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：这个摘要怎么写啊还有就是这个分录的原始凭证拿什么做啊 　　借：应交税费--应交增值税 　　贷：营业外收入
2023-01-30 10:59:37
心静如水：回复邹老师 老师 这个减免的税也要申报吗
2023-01-30 11:17:07
邹老师：回复心静如水要申报 分录可以直接这么做 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 营业外收入-增值税减免
2023-01-30 11:29:15
心静如水：回复邹老师 小规模季度申报还得等10月申报了再放进去吗？
2023-01-30 11:43:07
邹老师：回复心静如水是的
2023-01-30 12:10:43
心静如水：回复邹老师 我是送礼的视同销售 缴纳的增值税 公司现在还没收入
2023-01-30 12:22:46
邹老师：回复心静如水那就做视同销售处理就是了
2023-01-30 12:49:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小微企业享受的增值税减免优惠计入营业外收入还是冲减成本费用
你好！计入营业外收入。
145楼
2023-01-30 11:05:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的舞蹈 发表的提问：
小微企业收入不足3万减免增值税，如果当月有房屋出租收入1万，还可以享受减免政策吗
小规模企业闲置是月收入不超过十万，免征增值税的
146楼
2023-01-30 11:21:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
147楼
2023-01-30 11:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ QWP 发表的提问：
请教一下，小微企业享受的减免增值税与税控盘减免的税款能计入一个科目里吗
你好，可以的，都是计入应交税费——应交增值税
148楼
2023-01-31 11:19:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
小微企业3万以内免征增值税，计提以后不用交费怎么出分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
149楼
2023-01-31 11:38:12
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呆呆：回复邹老师 不是，老师，我的意思是我计提借方应交税费-未交增值税，贷方应交税费-已交增值税，缴纳应该是借方应交税费-已交增值税，贷方银行存款，现在就是不用支付，我贷方应该怎么做？
2023-01-31 12:02:00
邹老师：回复呆呆你好，你这个不是小规模纳税人？ 怎么会有未交增值税，已交增值税明细科目？ 小规模只有应交税费-应交增值税科目，发生计入贷方，减免计入借方，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-31 12:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
150楼
2023-01-31 11:44:59
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