首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业增值税减免会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 义气的黑猫 发表的提问：
残保金计入哪个科目，小微企业减免怎么做分录
计入管理费用科目，减免了，按减免后的金额计入管理费用
181楼
2023-02-10 10:35:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
182楼
2023-02-10 10:51:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
183楼
2023-02-10 11:02:20
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
184楼
2023-02-10 11:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小微企业增值税减免分录这样做对吗？1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2.借：应交税费-应交增值税-减免税金 贷：营业外收入-增值税减免收入但是这样做的话明细账下销项税下就会有余额
你好，小规模减免增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模增值税只有 应交税费-应交增值税二级科目，没有三级明细的
185楼
2023-02-12 11:55:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空白缺口จุ๊บ 发表的提问：
请问小微企业印花税减免，需要会计处理吗
你好，缴纳多少做多少，不交不做
186楼
2023-02-12 12:14:11
全部回复
空白缺口จุ๊บ：回复徐阿富老师 不需要将减免额转营业外收入嘛？
2023-02-12 12:34:25
徐阿富老师：回复空白缺口จุ๊บ你好，不交不计提就没有营业外收入的了
2023-02-12 12:48:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
小微企业的季度所得税减免的那部分如何做分录
您好，小微企业的季度所得税减免的那部分不用做分录。
187楼
2023-02-12 12:38:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
188楼
2023-02-12 12:47:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
189楼
2023-02-12 13:09:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
190楼
2023-02-13 10:56:36
全部回复
陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-02-13 11:20:00
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-13 11:43:13
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-02-13 12:06:04
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-02-13 12:20:04
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-02-13 12:37:55
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-02-13 12:53:33
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-02-13 13:20:01
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-02-13 13:45:57
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-13 14:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芄汝（wan ru） 发表的提问：
小微企业按季度报税，前一个月免征增值税转到营业外收入了，现在要交税了，怎么晕会计分录
你好 你可以把之前转为营业外收入的分录冲销 借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税
191楼
2023-02-13 11:11:42
全部回复
芄汝（wan ru）：回复邹老师 那附加税也从营业外收入冲销，那还要做计提附加税吗，
2023-02-13 11:24:17
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，你之前附加税也结转到了营业外收入？
2023-02-13 11:44:19
芄汝（wan ru）：回复邹老师 嗯嗯，上月没超过9万，所以全部放入营业外收入
2023-02-13 12:14:16
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，做这个调整分录 借；营业外收入 贷；应交税费——附加税
2023-02-13 12:35:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
192楼
2023-02-13 11:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 水中恬杏 发表的提问：
问一下小微企业增值税有减免政策吗有文件吗
你好，是财税2015 12号文件
193楼
2023-02-14 11:33:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夕云 发表的提问：
免增值税小微企业，企业所得税超多少会上税，税率？
有利润就需要纳税，小型微利企业按10%的利润总额计算缴纳
194楼
2023-02-14 11:39:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 江松 发表的提问：
小微企业减免税的规定您有吗
你好，是企业所得税的小型微利企业减免税政策？
195楼
2023-02-14 11:44:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料