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计提公司社保会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 缘 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写，计提社保的时候还用计提个人部分吗？
您好 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 计提社保的时候不用计提个人部分 个人部分包含在个人工资里面计提
136楼
2023-01-27 13:08:02
全部回复
缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-01-27 13:29:55
bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-27 13:53:30
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ VW 发表的提问：
本企业刚成立，本企业员工全部没有缴纳社保，只是代别的公司代缴员工社保，那本公司每月需要计提社保吗，计提和缴纳社保时的会计分录怎么做
社保不需要计提，实际缴纳的时候计入管理费用--社保 个人的部分在发工资的时候转出即可
137楼
2023-01-27 13:26:59
全部回复
VW：回复朱老师 是代别的公司缴纳的啊
2023-01-27 13:52:32
朱老师：回复VW代别的公司的挂靠其他应收款即可，内账可以这样做
2023-01-27 14:04:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提社保，缴纳社保怎么做分录
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
138楼
2023-01-28 10:30:56
全部回复
薇薇：回复徐阿富老师 只要是单位承担的社保都是以管理费用计提的对吧
2023-01-28 10:55:47
薇薇：回复徐阿富老师 不要用按收益部门分类的吧
2023-01-28 11:12:29
徐阿富老师：回复薇薇你好，是的，管理费用，要不要按部门这个就要看你企业核算是不是需要了
2023-01-28 11:35:22
薇薇：回复徐阿富老师 社保计提的比缴款的少，怎么调整账，怎么分录
2023-01-28 11:50:17
徐阿富老师：回复薇薇你好。你是指今年当年吗？
2023-01-28 12:08:18
薇薇：回复徐阿富老师 对
2023-01-28 12:21:40
徐阿富老师：回复薇薇你好，那你差额部分再计提一笔或者加上当月金额一起补计提就好
2023-01-28 12:41:27
薇薇：回复徐阿富老师 就是计提的和扣款的金额一致对吧
2023-01-28 13:00:44
徐阿富老师：回复薇薇你好，对的，就是计提数，补足缴纳数就好
2023-01-28 13:20:52
徐阿富老师：回复薇薇如果可以，请为我五星评价，谢谢
2023-01-28 13:48:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 清新: 初音 发表的提问：
老师，在吗？请问计提社保怎么做分录？公司买的财险，车子保险怎么做分录
你好，社保的参考这个 保险的借管理费用，进项贷银存，
139楼
2023-01-28 10:55:58
全部回复
清新: 初音：回复郭老师 老师，那社保、公积金当月交当月的，计提可在扣款时一起做账吗？
2023-01-28 11:13:57
清新: 初音：回复郭老师 若不计提可以在付钱时直接计入税金及附加吗
2023-01-28 11:24:46
郭老师：回复清新: 初音可以的 那个记税金及附加里面
2023-01-28 11:51:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
140楼
2023-01-28 11:02:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
141楼
2023-01-28 11:22:19
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-01-28 11:48:33
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-01-28 12:08:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司是先预缴10月份的社保，再计提工资，交10月份工资时怎么做分录，月底计提10月份工资怎么做分录？九月份没有计提交社保分录
你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 2.10月缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 3. 10月计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 5.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
142楼
2023-01-28 11:50:58
全部回复
康乃馨：回复meizi老师 如果不补计提九月社保行吗？直接借管理费用单位部分贷银行存款行吗
2023-01-28 12:22:17
meizi老师：回复康乃馨你好 那你应付职工薪酬-社保科目会不平的。 为员工支付的需要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-01-28 12:36:58
康乃馨：回复meizi老师 管理费用的工资包含几部分，还是实发工资
2023-01-28 13:01:40
meizi老师：回复康乃馨是应发工资部分，包括个人社保个税部分
2023-01-28 13:17:32
康乃馨：回复meizi老师 嗯，知道了
2023-01-28 13:46:51
meizi老师：回复康乃馨好的，希望能帮到你
2023-01-28 14:07:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
公司给员工补缴社保会计分录怎么做？？
借管理费用公司部分贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬其他应收款 贷银行存款
143楼
2023-01-29 10:52:41
全部回复
财务-Remarkable：回复方老师 老师能根据我这张单子帮助我怎么计算吗 明细也列支下 谢谢
2023-01-29 11:14:30
方老师：回复财务-Remarkable你把金额补上我看一下，上面发票上金额看不到
2023-01-29 11:41:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光女孩126 发表的提问：
计提社保分录和计提个税分录怎么做？
你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
144楼
2023-01-29 11:10:09
全部回复
阳光女孩126：回复邹老师 老师我说的是计提社保，您那个是发放社保吧
2023-01-29 11:25:34
邹老师：回复阳光女孩126你好，第一笔是缴纳 第二笔是计提，第三笔是计提个人所得税
2023-01-29 11:48:50
阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
社保公司全买的话怎么做会计分录呢
缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收（付）款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理（销售、制造）费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
145楼
2023-01-29 11:31:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问计提工资、社保（公司和个人）、个税会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
146楼
2023-01-29 11:38:17
全部回复
颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！
2023-01-29 12:01:43
郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。
2023-01-29 12:26:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
147楼
2023-01-29 11:48:00
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 12:04:24
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-01-29 12:23:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，请问公司承担全部社保，这种情况从计提到交纳分别怎么做会计分录
你好 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 ； 缴纳 ：借 应付职工薪酬-社保  营业外支出-个人社保贷银行存款  
148楼
2023-01-30 11:06:34
全部回复
叶子：回复meizi老师 老师，社保怎么用营业外支出科目？不是应该用其他应付款吗？
2023-01-30 11:41:44
meizi老师：回复叶子你好  个人承担的社保 公司来承担 计入营业外支出 （这个本身是个人应该承担的； ）
2023-01-30 12:00:56
叶子：回复meizi老师 老师，答疑群里面的老师让计入其他应付款
2023-01-30 12:17:52
meizi老师：回复叶子你好    那你这个 金额也不在工资扣除的； 你最终是要转营业外支出去的 ；   
2023-01-30 12:46:22
叶子：回复meizi老师 老师，我申报个税是包含社保的，怎么会用到营业外支出科目？
2023-01-30 13:09:01
meizi老师：回复叶子你好     申报个税 是按应发工资来报的；除非你把这部分个人所得税计入了 应发工资里面去包括了 ；  
2023-01-30 13:19:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问公司计提员工社保费分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
149楼
2023-01-30 11:16:23
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，个人部分社保由公司承担，怎么做会计分录？
您描述的情况按照工资处理： 计提单位给个人负担的社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时扣缴个人负担的部分： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
150楼
2023-01-30 11:44:58
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