赵家丫头：回复邹老师 个人和单位的需要分开老师

邹老师：回复赵家丫头你好，这个是计提单位部分 个人部分已经在工资中体现，然后从工资中扣除的

赵家丫头：回复邹老师 嗯嗯 那老师 发放工资时的社保分录怎么写呢老师

邹老师：回复赵家丫头你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应付款——个人负担的社保，公积金

为了当总监：回复庄老师 个人和公司部分怎么做分录

庄老师：回复为了当总监你好，个人从工资扣款，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，缴社保时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应付款－－个人社保费，贷银行存款

阿妹：回复maize老师 嗯额，老师，没有计提社保公积金的情况下，支付社保公积金时也是这个分录吗？

maize老师：回复阿妹需要计提，没有计提就补计提

阿妹：回复maize老师 噢，怎么有老师说社保公积金可以不计提的，计提工资就可以？

maize老师：回复阿妹哪个老师说的，都不计提那规定啥职工薪酬准则取消算了

maize老师：回复阿妹计提不是我说的，是准则要求的第一条 为了规范职工薪酬的确认、计量和相关信息的披露，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 　　第二条 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 　　短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

阿妹：回复maize老师 嗯额，知道了，谢谢老师

maize老师：回复阿妹满意请给五星好评，谢谢

w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？

庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金

Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗

张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的

Vanyer：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

小魔女：回复朴老师 还没有 这个月才买的社保，下个月需要报他的个税吗？报的话，工资那块写0是吧

朴老师：回复小魔女报个税的话工资金额写社保金额

小魔女：回复朴老师 工资写社保金额？可是我没做他工资耶， 计提和缴纳分录怎么做呢？

朴老师：回复小魔女我的意思就是你要是想税前扣除就要把给他交的社保金额做成工资 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款这样

凌飞：回复庄老师 老师，股东和他的家属不在国内，股东已经在他所在地交了他和他的家属的社保费用折合人民币共1200元，他直接以报销的形式申请这笔金额。请问如何做会计分录 ？

庄老师：回复凌飞你好，借营业外支出1200，贷银行存款1200

佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出

邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的