WuQi：回复meizi老师 老师，社保公积金都是当月缴纳也要计提么

meizi老师：回复WuQi你好 是的 公司部分

回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款

回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？

回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。

回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741

回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师

小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！

┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

清蕴：回复玲老师 退回的社保费冲社保和应付职工薪酬

玲老师：回复清蕴多交的可以冲原来的交费

清蕴：回复玲老师 那请问老师，具体分录怎么写？

玲老师：回复清蕴原来交社保的分录 不变金额负数 （退回来的金额

清蕴：回复玲老师 那如果收到时做借：银行存款，借：应付职工薪酬_社保（红字），那下笔分录怎么做

玲老师：回复清蕴记提和多交的分录不变，金额是负数，

玲老师：回复清蕴其实你根本用不着这样麻烦，直接寄到营业外收入，你也不多交税，因为前面你费用也多扣除了，

清蕴：回复玲老师 谢谢老师，我们公司比较麻烦，不让走营业外收入，我是新手，听领导说得冲回处理听得有点

玲老师：回复清蕴那就是把计提 的和交的冲回就可以 分录不变，金额负数

失眠的鱼：回复bamboo老师 那交社保的分录呢

失眠的鱼：回复bamboo老师 不是有个人部分，单位部分吗？

bamboo老师：回复失眠的鱼借 应付职工薪酬-社保费 借 其他应收款-个人社保费 贷 银行存款

鱼儿：回复maize老师 这样简写可以吗？

maize老师：回复鱼儿不行需要按上面那个做哈，那个计提工资包括个人社保公积金和个税

鱼儿：回复maize老师 好的谢谢！

maize老师：回复鱼儿满意请给五星好评，谢谢

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

つばめ：回复江老师 这笔补贴收入需要交税款吗？

江老师：回复つばめ不交增值税及附加税，需要按会计利润交企业所得税