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计提公司社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
31楼
2022-12-12 14:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
32楼
2022-12-13 13:27:28
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Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2022-12-13 13:49:28
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2022-12-13 14:00:25
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2022-12-13 14:23:52
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2022-12-13 14:48:08
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2022-12-13 15:13:13
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2022-12-13 15:33:39
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2022-12-13 15:50:46
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2022-12-13 16:02:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
33楼
2022-12-13 13:53:35
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Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2022-12-13 14:15:32
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2022-12-13 14:34:22
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2022-12-13 14:57:55
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2022-12-13 15:13:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
计提并缴纳社保会计分录怎么做？
按下面这个计提做账
34楼
2022-12-13 14:14:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 要减肥的音响 发表的提问：
多计提了社保费，怎么做会计分录
计提还没支付吧？做个反向分录就可以啦
35楼
2022-12-14 12:41:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
36楼
2022-12-14 12:57:52
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2022-12-14 13:14:13
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2022-12-14 13:42:25
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2022-12-14 14:08:19
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2022-12-14 14:36:36
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2022-12-14 15:05:53
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2022-12-14 15:27:58
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2022-12-14 15:40:37
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2022-12-14 15:51:29
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2022-12-14 16:10:39
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2022-12-14 16:39:56
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2022-12-14 16:54:39
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2022-12-14 17:14:02
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2022-12-14 17:25:37
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2022-12-14 17:43:29
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2022-12-14 17:53:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维香 发表的提问：
，计提社保公司缴纳部分分录怎么做？
您好，借；管理费用-社保等科目，贷：应付职工薪酬-社保。
37楼
2022-12-14 13:25:51
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维香：回复王雁鸣老师 那为什么有些老师说是这种做法呢？
2022-12-14 13:39:10
王雁鸣老师：回复维香您好，前一个图片，是个人部分公司承担的，后一个图片是个人承担的。
2022-12-14 14:05:22
维香：回复王雁鸣老师 公司承担的，贷方是计入其他应付款（社保公司部分）还是应付职工薪酬呢？
2022-12-14 14:19:44
王雁鸣老师：回复维香您好，公司承担的个人部分的，贷方计入其他应付款（社保公司部分）。
2022-12-14 14:31:19
维香：回复王雁鸣老师 那您前面说的贷方 应付职工薪酬-社保 是个人部分吗？
2022-12-14 14:58:24
王雁鸣老师：回复维香您好，不是的，我前面说的，应付职工薪酬-社保，是公司承担的公司部分。
2022-12-14 15:25:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
38楼
2022-12-14 13:42:36
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
社保有人在公司代缴社保，那社保分录怎么做？怎么计提。怎么算个人部分和公司部分
你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
39楼
2022-12-14 14:11:58
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鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2022-12-14 14:49:42
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2022-12-14 15:13:52
雪伊：回复鑫鑫老师 就是单位承担部分和个人部分有没有比例？具体怎么算
2022-12-14 15:35:43
鑫鑫老师：回复雪伊比例你问下当地社保局
2022-12-14 15:58:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
40楼
2022-12-15 14:36:02
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2022-12-15 15:01:57
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2022-12-15 15:16:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提社会保险费怎么做分录
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
41楼
2022-12-15 14:59:07
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故事很长：回复月月老师 单位的呢？
2022-12-15 15:23:06
月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2022-12-15 15:41:25
故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保
2022-12-15 15:52:36
月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。
2022-12-15 16:12:39
故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？
2022-12-15 16:24:19
月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。
2022-12-15 16:40:22
故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？
2022-12-15 16:54:24
月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。
2022-12-15 17:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Cyan.H 发表的提问：
计提社保，公司和员工扣缴社保时分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
42楼
2022-12-15 15:08:59
全部回复
Cyan.H：回复邹老师 谢谢老师。
2022-12-15 15:42:54
邹老师：回复Cyan.H不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 15:55:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
43楼
2022-12-18 13:52:50
全部回复
坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2022-12-18 14:07:02
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2022-12-18 14:17:15
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2022-12-18 14:29:33
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2022-12-18 14:42:42
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2022-12-18 15:03:25
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
44楼
2022-12-18 14:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
45楼
2022-12-18 14:14:27
全部回复
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