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计提公司社保会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
76楼
2022-12-25 12:15:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
老师，请问下以下分录如何处理： 1.提前预存4000元到社保账号会计分录怎么做？ 2.每月2号时银行扣了当月社保会计分录怎么做？ 3.计提社保和扣回代员工缴的分录怎么做？
1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的
77楼
2022-12-25 12:30:20
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美年哒：回复辜老师 银行科目对不上啊
2022-12-25 12:42:25
辜老师：回复美年哒你是什么银行对不上
2022-12-25 13:09:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，计提社保怎么做分录，是计提公司承担的数吗
你好 是的 计提是公司部分才计提的
78楼
2022-12-25 12:53:59
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爱妃接旨：回复meizi老师 老师是借管理费用贷应付职工薪酬吧
2022-12-25 13:09:26
爱妃接旨：回复meizi老师 是不是社保必须计提
2022-12-25 13:26:20
meizi老师：回复爱妃接旨你好是的 也是需要计提的
2022-12-25 13:38:17
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 杨静 发表的提问：
计提社保怎么做分录公司部分和员工部分
你好，计提社保借：管理费用（公司部分） 应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
79楼
2022-12-26 11:54:57
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杨静：回复淑女老师 为什么个人部分不计入其他应收款呢
2022-12-26 12:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
80楼
2022-12-26 12:16:01
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飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2022-12-26 12:28:05
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2022-12-26 12:56:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Amay 发表的提问：
计提当月工资和计提社保费的会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
81楼
2022-12-26 12:44:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
82楼
2022-12-26 12:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微笑的美女 发表的提问：
公司代买社保的会计分录怎么做
您好，您的意思是不是您的员工是吗
83楼
2022-12-27 12:09:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 如月独行 发表的提问：
社保和税费的计提和会计分录怎么做
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
84楼
2022-12-27 12:37:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 龙达 发表的提问：
计提工资、个税、社保的会计分录怎么做？
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
85楼
2022-12-27 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 朱毅芳 发表的提问：
公司帮他人代买社保，怎么计提，怎么做分录
你好，对方允许你们单位申报个税的嘛？
86楼
2022-12-28 11:38:17
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朱毅芳：回复郭老师 我是做内账
2022-12-28 11:59:05
郭老师：回复朱毅芳借银行存款贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，直接过做往来就可以的。都是对个人负担不上。
2022-12-28 12:13:11
朱毅芳：回复郭老师 要计提吗
2022-12-28 12:25:50
郭老师：回复朱毅芳你好不需要的，都是个人负担，不需要计提。
2022-12-28 12:54:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Choi 发表的提问：
如果员工工资10000，个人社保300，公司社保500。公积金个人和公司各100。计提和发放的会计分录怎么做？
还有个人所得税100，个人的计提和发放的会计分录怎么做？
87楼
2022-12-28 12:00:15
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宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的
2022-12-28 12:18:56
Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？
2022-12-28 12:47:41
宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。
2022-12-28 12:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玉 发表的提问：
计提的社保比实际扣款的社保少，应该怎么做会计分录？
你好，补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
88楼
2022-12-28 12:26:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保发放社保的会计分录怎么写
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
89楼
2022-12-28 12:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司全额承担的社保（单位和个人都由公司支付），我这块，计提和支付社保时候怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
90楼
2022-12-29 12:14:41
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