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企业内部资金调拨的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
批发销售公司内部的调拨怎么做？从仓库调拨到货车，是按成本价做吗
你好！内部调拨按成本计价就可以
136楼
2023-01-27 12:39:00
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
建筑企业收到拨进公司的部分工程款时，分录怎么做？以及缴税款和计提时的相关分录
你好受到工程款： 借：银行存款 贷：应收账款 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--教育费附加 贷：应交税金--城建税 贷：应交税金--地方教育费附加
137楼
2023-01-27 13:02:59
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艳阳天：回复梵一老师 老师：上面的是计提税金的分录是吧，是地税吧，如果上交时，我们就是借：应交税金 ----教育费附加、城建税、地方教育费附加 贷：银行存款是吗？ 另外，国税的增值税是不是不需要计提？
2023-01-27 13:57:46
梵一老师：回复艳阳天是的 增值税不用 销项减去进项就是你要交的
2023-01-27 14:25:38
艳阳天：回复梵一老师 老师再问下，我们公司去年拨进了部分工程款，没有开票，那我是不是得做成：预收账款，不用做应收账款呢？
2023-01-27 14:47:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
公司内部部门进行单独核算，总财务账户向这个部门账户拨备用金，怎么做分录？
借：其他应收款--部门贷：现金
138楼
2023-01-27 13:26:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
一般纳税人，工会经费：工资总额2%的60%返给企业的那部分，现在企业还用再拨给工会账户吗
你好，先按计提的2%中40%上缴，余下工会组给织申请拨款60%日常费用
139楼
2023-01-28 11:00:08
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白鼻子黑猫：回复庄老师 2%中40%上缴，公司已经按时缴纳，余下工会组给织申请拨款60%，公司可以不从主账户拨给工会账户吗，因为这个最终是返给企业的，
2023-01-28 11:17:34
庄老师：回复白鼻子黑猫你好，可以不用全额拨款，工会需要申请
2023-01-28 11:46:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，行政单位取得政府无偿划拨的土地，会计分录怎么出 借：无形资产 贷：无偿调拨净资产 补提以前年度的摊销又怎么出分录 ？ 冲减累计盈余吗
你好， 取得政府无偿划拨的土地不需要补提以前年度的摊销
140楼
2023-01-28 11:24:15
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 四维 发表的提问：
拨付给企业个内部单位的备用金为什么是通过其他应付款核算
你好，是独立核算单位吗？
141楼
2023-01-28 11:43:43
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四维：回复小惑老师 是的
2023-01-28 12:08:09
小惑老师：回复四维那拨付怎么会是其他应付款？应该是其他应收款
2023-01-28 12:36:03
四维：回复小惑老师 是其他应收，写错了
2023-01-28 12:49:41
四维：回复小惑老师 这是属于其他应收范围内的其他情况吗？
2023-01-28 13:11:16
小惑老师：回复四维是的，相当于先借款，然后日后在归还
2023-01-28 13:30:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
我们单位是国企，主要做旅游方面的业务，财政为支持公司发展，公司员工的工资是财政拨款然后发工资，包括五险一金，请问老师收到财务拨款应该怎么做分录？这部分拨款用交企业所得税吗？
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
142楼
2023-01-28 11:50:58
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蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 需要交纳企业所得税的
2023-01-28 12:22:06
天道酬勤：回复蒋飞老师 那还是缴税了吧！交了税还是不够发工资了吧！财政的初衷不是变了吗
2023-01-28 12:40:27
蒋飞老师：回复天道酬勤是的， 目前是这么规定的
2023-01-28 13:05:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徐肖淇淇 发表的提问：
单位是事业单位，请问在新政府会计制度下，收到上级转拨的财政专项资金怎么做会计分录?支出时怎么做会计分录?
财务会计 借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入 借，业务活动支出等 贷，零余额账户用款额度 预算会计 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入 借，事业支出 贷，资金结存
143楼
2023-01-29 11:12:52
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徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 可是钱不是打到零余额账户，而是存入我们自有资金账户
2023-01-29 11:55:45
陈诗晗老师：回复徐肖淇淇如果说是没有通过零余额，你就把淋浴额这个科目换成你的银行存款。
2023-01-29 12:16:14
徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 那就用不着再记预算会计的账了吧
2023-01-29 12:30:58
陈诗晗老师：回复徐肖淇淇这个要看你这个钱，如果说你这个钱是财政预算资金还是需要处理的，如果说不是财政预算资金，那么预算会计就不需要处理。
2023-01-29 12:57:15
徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 我们是专项工程款项，不是在我们预算里的款项，是财局先拨给我们主管单位，然后主管单位才拨给我们单位
2023-01-29 13:25:38
陈诗晗老师：回复徐肖淇淇那你这个，你这个预算会计不用做处理，财务会计这一块儿你直接是作为非财政拨款收入。
2023-01-29 13:44:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问，政府部门以投资的名字投资款进企业，半年内还本付息的话会计分录怎么做？需要些什么附件？
你好，如果是投资的 借 银行存款 贷 实收资本
144楼
2023-01-29 11:33:21
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紫藤老师：回复向阳花☞需要入股协议作为附件的
2023-01-29 11:54:32
向阳花☞：回复紫藤老师 返还他们利息和本金的时候怎么做账？（会计分录）用什么作为附件？
2023-01-29 12:05:15
紫藤老师：回复向阳花☞借 利润分配 贷 银行存款
2023-01-29 12:32:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
分公司和项目部都是独立核算但是没有营业执照，同属于一个总公司，分公司相当于是个物资公司他自己进货然后卖货给项目部，项目部最终完工会给业主单位开销售发票。比买入价高一点，但是没办法开票，就想通过内部调拨单来做内部调拨，到这里具体怎么核算不清楚呢
总分公司本就是统一法律主体，直接的挑拨直接根据调拨单入账。 可以考虑挂往来，比如，其他应收款～X项目
145楼
2023-01-29 11:39:34
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会丫头：回复陈诗晗老师 但是分公司的卖出价格比买入价格高呢 而且分公司如何确认收入呢？
2023-01-29 12:08:28
陈诗晗老师：回复会丫头根据出售价格确定收入。
2023-01-29 12:37:02
会丫头：回复陈诗晗老师 确认收入直接用调拨单？买价和卖价差额不用交税吗？
2023-01-29 12:59:04
陈诗晗老师：回复会丫头你这个总分公司间调拨，怎么要确认收入？
2023-01-29 13:23:33
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师：事业单位收到上级拨的慰问金，会计分录怎么做
这个需要问一下上级单位是不是当年的预算，如果是预算借：银行 贷：财政拨款收入 预算会计借：资金结存 贷：财政拨款预算收入
146楼
2023-01-29 11:48:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ＄的＄ 发表的提问：
五险一金个人承担部分和企业承担部分计提、缴纳如何做会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
147楼
2023-01-30 10:55:19
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＄的＄：回复bamboo老师 个人承担的公积金呢
2023-01-30 11:07:17
bamboo老师：回复＄的＄对不起哈 刚把个人的公积金忘记写了 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2023-01-30 11:24:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪明的冰棍 发表的提问：
做企业内帐，股东分红时，现金不够分，该怎么做会计分录？
那用啥分的，没有分不做，只有分出才做，你们老板说要先做挂账上么
148楼
2023-01-30 11:20:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
老师，产品调拨单需要入账处理吗？从成衣库调拨到厂内店，两个库都在公司内部呢，并且调拨单只有数量没有价格。
借：库存商品——××实物负责小组(调入方) ××× 贷：库存商品——××实物负责小组(调出方) ××× 借：商品进销差价——××实物负责小组(调出方) ××× 贷：商品进销差价——××实物负责小组(调入方) ×××
149楼
2023-01-30 11:47:58
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空心菜：回复朴老师 商品进销差价这个科目的金额是？
2023-01-30 12:19:12
朴老师：回复空心菜就是有差价的话可以用的
2023-01-30 12:31:27
空心菜：回复朴老师 那现在这个调拨单上没有价格怎么处理
2023-01-30 12:44:38
空心菜：回复朴老师 只有数量
2023-01-30 12:57:34
朴老师：回复空心菜你好，需要有价格的哦
2023-01-30 13:21:48
空心菜：回复朴老师 没有价格，可不可以不做账务处理
2023-01-30 13:32:34
朴老师：回复空心菜不行的哦，除非你后期还能要回来
2023-01-30 13:48:34
空心菜：回复朴老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-01-30 13:59:17
朴老师：回复空心菜满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 14:12:30
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户5rjiis 发表的提问：
老师，我们公司派工人到别的企业上班，我们负责发放工资，但是我们会把工资数额调拨给他们，怎么做分录
您好！那就相当于他们带你们发一下，你们挂其他应收款往来就可以了
150楼
2023-01-31 10:49:47
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