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企业内部资金调拨的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 甜 发表的提问：
老师，我是电商企业，请问支付刷单款及佣金如何做会计分录， 内账处理 税务账 会计分录处理分别是？
刷单的记其他应付款，佣金记销售费用
286楼
2023-03-15 09:51:46
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甜：回复郭老师 税务和内账分别如何做会计处理
2023-03-15 10:29:21
郭老师：回复甜外账做收入退回和销售费用
2023-03-15 10:42:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
老师好！请问红十字会收到上一级红十字会拨的物资时会计分录？以及将这些拨给下一级红十字会和将这些物资直接给需要资助对象时的会计分录？
借：存货 贷：商品捐赠收入 借：业务活动成本 贷：存货
287楼
2023-03-15 10:08:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
工会组织按上缴工会经费一定比例拨付给企业的部分,还涉税吗?
不涉税的
288楼
2023-03-15 10:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好，上级单位调拨2台资产，其中1台金额不在规定的计提折旧范围内，需要做帐吗？还是只做1台资产帐就可以了，借：固定资产，贷：无偿调拨净资产。
你好，只要你列入固定资产管理的，都要记账
289楼
2023-03-16 09:41:27
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云：回复紫藤老师 另1台金额不够规定范围内，在资产月报系统是录入不了的，这样也要入帐吗？
2023-03-16 09:54:11
紫藤老师：回复云另1台金额不够规定范围内，不录入固定资产
2023-03-16 10:19:21
云：回复紫藤老师 老师，另1台金额不够规定范围内的资产要做其他分录吗？
2023-03-16 10:44:07
紫藤老师：回复云不需要做其他分录了，
2023-03-16 11:12:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户upif8d 发表的提问：
1月10日,为支付几名临时雇佣人员工资,禾美公司从开户银行提取现金18000元，小企业会计分录是啥？
你好，同学 借，库存现金 贷，银行存款 借，应付职工薪酬 贷，库存现金
290楼
2023-03-16 10:06:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 爱燕 发表的提问：
我投资农村信用社用送股分红方式投资企业会计分录怎么做
计入长期股权投资就可以了
291楼
2023-03-16 10:20:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
请问固定资产调拨（跨区域，北京总部调拨到河北分公司）是否需要纳税、开发票？
是的 独立的纳税主体 按照独立交易进行
292楼
2023-03-19 11:52:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下出租包装物租金，拨付给企业内部单位的备用金为什么是用其他应收款？
拨付给企业内部单位的备用金以后要收回来，用其他应收款
293楼
2023-03-19 12:08:32
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晓：回复紫藤老师 支付的押金用其他应收我可以理解，出租包装物租金怎么理解呢？
2023-03-19 12:22:07
晓：回复紫藤老师 租金跟押金怎么区分？
2023-03-19 12:45:20
紫藤老师：回复晓你好，租金计入收入的，应收出租包装物租金的会计分录: 借:其他应收款--包装物租金 贷:其他业务收入
2023-03-19 13:14:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问同一个老板的两家店互相调拨原材料的会计分录该怎么做呢，也不存在互相结算，就是原材料互相调拨
你好， 借：原材料 贷：其他应付款 另外一家是 借：其他应收款 贷：原材料
294楼
2023-03-19 12:21:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唯一的我 发表的提问：
民非企业的收到注册资金怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：非限定性净资产
295楼
2023-03-20 09:38:57
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
中级实务，长投。权益法下，净损益调整，投资时点意思，和不不构成业务内部交易意思？ 问题1这两个概念分不清？ 问题2还有就是计算不知道什么时候调增，和调减？只知道分录，计算不会怎么办？如果考试只写分录，不会计算给分吗？
1投资时点就是投资时被投资单位的资产公允价值和账面价值不一致。 构成业务，就是可以生产销售，产生独立产生现金流的单位，比如分公司等。如果只有一些资产，无法生产，无法产生独立现金流，则不构成业务。 2 只写分录，不严格的话，会有一部分分数。 你慢慢理解一下就能明白怎么调整了。
296楼
2023-03-20 09:46:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
调完以前的帐，除了增值税部分要交还要补提税金及附加，还有有利润部分要补提企业所得税。 补提税金及附加和企业所得税分录是最后调好要做的分录是吗？该怎么做分录啊 谢谢
您好，根据应交的增值税，再补提附加税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。然后根据以前年度损益调整科目余额，以及企业所得税率，计算所得税，借：以前年度损益调整，贷；应交税费-应交企业所得税。
297楼
2023-03-20 10:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司内部A、B仓库，异地调拨产生的费用怎么做账
你好！计入管理费用就可以
298楼
2023-03-21 09:55:30
全部回复
会计学堂125：回复QQ老师 借方已经把运费摊入成本
2023-03-21 10:17:16
会计学堂125：回复QQ老师 贷方记管理费用？
2023-03-21 10:33:55
QQ老师：回复会计学堂125借：管理费用 贷：银行存款
2023-03-21 10:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
汇算清缴时如果企业是亏损，但是也有需要调增的部分，调增之后还是亏损，那账上还要做这调增的会计分录吗？
你好，不需要针对调增做分录的
299楼
2023-03-21 10:05:31
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冬冬：回复邹老师 那账上的亏损额和汇算清缴时报的可以弥补每个年度的亏损即可以弥补以前年度亏损的数不一致，汇算清缴时怎么办呢？或者调增之后原来亏损但是调增之后盈利了，那汇算清缴时还会体现弥补以前年度亏损吗
2023-03-21 10:19:27
邹老师：回复冬冬你好，以调整之后的结转以后年度 结转弥补的亏损额我准，账面亏损是会计上 的亏损，而不是税法上的亏损 调增之后是盈利，就没有结转以后弥补亏损的金额了
2023-03-21 10:29:44
冬冬：回复邹老师 就是会计和税法是两个标准，调增之后是盈利就没有结转以后弥补亏损的金额了，是指在汇算清缴的报表时就不能填亏损了。我这么理解对吗
2023-03-21 10:42:30
邹老师：回复冬冬你好，是的，因为调整之后已经没有亏损（税法上的）
2023-03-21 11:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飓风 发表的提问：
收到一张白条，公司的内账，上面写了借条，借条写借到***公司木工资40385元，请问一下，怎样做会计分录
你好，是借来发放工资的意思？
300楼
2023-03-21 10:11:59
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飓风：回复邹老师 不是，我觉得是一套房屋抵顶了木工工资403850
2023-03-21 10:29:14
邹老师：回复飓风你好，你之前房屋是计入固定资产核算吗
2023-03-21 10:39:16
飓风：回复邹老师 不好意思，以前没有会计，所以，不是太完整，那边也只给了我这个借款条，借款条是实际要给分包工程人付的款
2023-03-21 10:49:19
邹老师：回复飓风借；应付账款 贷；固定资产清理等科目
2023-03-21 11:02:07
飓风：回复邹老师 你好，我可以做，借 ；应付账款 贷；其他应付***房地产开发单位抵顶房屋
2023-03-21 11:16:53
邹老师：回复飓风你好，不可以这样处理的 一套房屋抵顶了木工工资403850，这个是你的描述，应当用固定资产清理科目的
2023-03-21 11:30:26
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