故事很长：回复月月老师 单位的呢？

月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款

故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保

月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。

故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？

月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。

故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？

月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。

沈媛：回复meizi老师 9147.33 然后系统查到是9133点多

沈媛：回复meizi老师 之前一直都是计提的少 不知道怎么这次是多

meizi老师：回复沈媛你好 意思是多计提了 ； 那你就把多扣的个税 下个月还给员工 借应交税费-应交个人所得税 贷应付职工薪酬-工资 下次补发给员工

沈媛：回复meizi老师 老师 是社保

meizi老师：回复沈媛你好 社保 一样的 你是在工资里面扣除了个人社保 是多扣了员工工资 是吗 ？ 你说的这个计提是怎么做分录的

沈媛：回复meizi老师 借：应付职工薪酬 贷：其他应收账款-养老金

meizi老师：回复沈媛你好 那就是意思在发放工资扣除这个人社保金额的 。扣多了 就还到应付职工薪酬科目去 。 借其他应收账款-社保 贷应付职工薪酬 意思就是把多的钱转到应付职工薪酬科目去 下次补发给员工 和工资一起就行了

沈媛：回复meizi老师 好的 老师 金额不多 怎么还

meizi老师：回复沈媛借其他应收账款-社保 贷应付职工薪酬 这个是分录哦 。 意思就是把这个计提的多的金额 转应付职工薪酬科目贷方去 下次和工资一起发给员工

沈媛：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复沈媛没事的希望能帮到你

搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司

丹丹：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。

shmily：回复邹老师 老师完整的计提和发放分录能给写一个清楚的吗？有点弄不太清。尤其涉及个人部分和单位部分

邹老师：回复shmily你好 计提社保的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢

坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理

辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以

坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？

辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了

张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000