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个人社保计提会计分录怎么做
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
计提员工个人部个人缴纳部分的社保和医保怎么做分录？
同学你好！个人部分的话 借：其他应收款     贷：银行存款
91楼
2022-12-28 11:47:00
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豆丁：回复许老师 缴纳的时候呢？
2022-12-28 12:07:43
许老师：回复豆丁这个就是一步的   不用计提哦   直接缴纳的
2022-12-28 12:19:24
豆丁：回复许老师 那交纳个人所得税的时候呢？代扣代缴的时候
2022-12-28 12:46:32
许老师：回复豆丁借：其他应收款     贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税      贷：银行存款
2022-12-28 13:00:20
豆丁：回复许老师 老师，你确定这个是对的吗？我怎么记得应该是借应付职工薪酬？
2022-12-28 13:12:19
许老师：回复豆丁是其他应收款先核算啊 实际发工资 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款         银行存款
2022-12-28 13:28:48
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
怎么计提工资，社保个人承担的部分怎么做分录
个人部分在工资里面， 参考
92楼
2022-12-28 11:59:45
全部回复
丽丽：回复答疑郭老师 工资是现金付的呢？要怎么做
2022-12-28 12:11:25
答疑郭老师：回复丽丽和上面一样，发工资做现金借应付职工薪酬贷其他应收款/其他应付款，应交税费-个税，现金
2022-12-28 12:35:52
丽丽：回复答疑郭老师 银行回单上收到单位和个人部分的社保怎么做分录1251.56
2022-12-28 12:55:45
答疑郭老师：回复丽丽个人负担的在工资里面，单位的单独做 比如你个人负担200，单位负担1251.56，工资5000 借管理费用-工资200+5000 -社保1251.56 贷应付职工薪酬-工资/社保 借应付职工薪酬5200 贷其他应收款/其他应付款200 现金5000 借其他应收款/其他应付款200 应付职工薪酬-社保1251.56 贷银存
2022-12-28 13:15:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 如月独行 发表的提问：
社保和税费的计提和会计分录怎么做
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
93楼
2022-12-28 12:24:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
94楼
2022-12-28 12:50:59
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S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2022-12-28 13:10:14
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2022-12-28 13:23:17
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2022-12-28 13:37:28
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2022-12-28 13:47:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小玉 发表的提问：
个人所得税和社保怎么做会计分录
你好，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款
95楼
2022-12-29 11:34:56
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小玉：回复庄老师 计提的时候呢
2022-12-29 12:06:11
庄老师：回复小玉计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应交职工薪酬－－社保费
2022-12-29 12:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
代扣的个人社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
96楼
2022-12-29 11:49:58
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杨妞儿：回复邹老师 可以做其他应付款嘛
2022-12-29 12:03:46
邹老师：回复杨妞儿你好，是先扣除个人，再交给社保局？
2022-12-29 12:16:30
杨妞儿：回复邹老师 是的
2022-12-29 12:28:13
邹老师：回复杨妞儿你好，那就可以通过其他应付款核算的
2022-12-29 12:41:46
杨妞儿：回复邹老师 一般纳税人物业公司，装修办公室花了8000元，怎么会计分录
2022-12-29 13:05:40
邹老师：回复杨妞儿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2022-12-29 13:25:13
杨妞儿：回复邹老师 不可以入办公费嘛
2022-12-29 13:46:50
邹老师：回复杨妞儿你好，这个是办公室装修支出，不可以直接计入办公费核算的
2022-12-29 14:08:53
杨妞儿：回复邹老师 长期分摊，分多久
2022-12-29 14:26:43
邹老师：回复杨妞儿你好，根据装修受益期限，比如3年
2022-12-29 14:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
计提社保和工资以及缴纳社保的会计分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
97楼
2022-12-29 11:58:15
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
98楼
2022-12-29 12:25:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐信子 发表的提问：
社保分单位和个人计提，缴纳时怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
99楼
2022-12-29 12:47:59
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乐信子：回复辜老师 计提的时候要不要分单位和个人啊
2022-12-29 13:09:30
辜老师：回复乐信子计提的，就是单位承担部分的
2022-12-29 13:34:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师，计提缴纳社保的会计分录怎么做
同学 你好 计提时 借：管理(销售、制造)费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款
100楼
2023-01-03 11:49:42
全部回复
婉儿：回复bamboo老师 老师，发工资的会计分录
2023-01-03 12:02:08
bamboo老师：回复婉儿借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
2023-01-03 12:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
101楼
2023-01-03 12:10:13
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2023-01-03 12:23:19
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-01-03 12:47:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
102楼
2023-01-03 12:38:58
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-01-03 12:59:46
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-01-03 13:15:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问计提工资、社保（公司和个人）、个税会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
103楼
2023-01-04 11:18:05
全部回复
颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！
2023-01-04 11:30:36
郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。
2023-01-04 11:55:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
缴纳社保需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！ 社保是当月初交纳当月的，一般不用计提的，可以直接做分录：
104楼
2023-01-04 11:40:54
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蒋飞老师：回复轻描淡写借：管理费用…社保费 贷：银行存款
2023-01-04 11:52:32
轻描淡写：回复蒋飞老师 会计分录怎么做？
2023-01-04 12:14:49
蒋飞老师：回复轻描淡写如果计提 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-04 12:30:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
105楼
2023-01-04 11:52:41
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