つばめ：回复江老师 这笔补贴收入需要交税款吗？

江老师：回复つばめ不交增值税及附加税，需要按会计利润交企业所得税

Zmj：回复bamboo老师 要做二笔分录

bamboo老师：回复Zmj是的 需要做两笔分录

蜕变：回复邹老师 不付到员工个人的

邹老师：回复蜕变你好，收到社保局补助公司员工的生育险，不付到员工个人的 借：银行存款，贷：营业外收入 

蜕变：回复邹老师 为什么不是记入管理费用-福利呢

邹老师：回复蜕变你好，都不用给到个人，不属于单位给到个人的福利啊

Jasmine：回复邹老师 老师啊我思考半天不会放数字求老师解答？谢谢老师

邹老师：回复Jasmine你好，把个人负担部分，公司负担部分区别开来，金额自然也就出来了

Jasmine：回复邹老师 老师看下我这样对吗？借：应付职工薪酬-养老 18951.60 -失业1422.20 医疗-7850.60 工伤-220.10 生育-439.80 其他应付款-代扣个人社保9950.5 贷：银行存款 38872.20？这样？ 贷：银行存款

邹老师：回复Jasmine你好，这个我没有仔细算，区分好单位部分，个人部分就可以了

　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 收到时借：银行贷款  贷：递延收益  缴纳时借管理费用 社保费5960.32贷银行存款5960.32同时借递延收益1072.36贷管理费用 社保费1072.36这样对吗

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，这个是专款专用的，因此你作为你们的递延收益是不正确的，这个是给员工的钱啊，你们只是代收代付的

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 这样对不对

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，你看一下我的分录，之前有回答过了

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 我的意思是理论是不是这样然后我把递延收益换成你说的科目

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，不是的，这个你直接进入管理费用了，标准的处理是通过应付职工薪酬来核算的

仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的

邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？

仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付

邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？

恬淡如水 ：回复邹老师 是的

邹老师：回复恬淡如水 你好，借；银行存款，贷；其他应付款

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的