V：回复素心老师 简易计税的可以吗

素心老师：回复V简易征收方式下可享受即征即退优惠。

会计学堂会员aok：回复江老师 利润表的数据包含了13个点的非即征即退发票 那自产软件产品的营业利润直接填写利润表的营业利润本月金额就行了吗

江老师：回复会计学堂会员aok你们还有没有硬件的收入呢?

会计学堂会员aok：回复江老师 上个月开了一张软件维修的发票，其余都是可以退税的发票，都是软件收入，上个月利润是负数，那么自产软件产品的即征即退的营业利润就填写利润表对应数字吗

江老师：回复会计学堂会员aok都是软件的销售收入，没有硬件的销售收入，直接全部是按会计利润总额全年数据填写。不需要扣除硬件的销售收入。

会计学堂会员aok：回复江老师 好的谢谢老师

江老师：回复会计学堂会员aok祝学习进步，工作顺利

玲玲：回复轶尘老师 怎么区分硬件和软件呢？做账还用分开吗

轶尘老师：回复玲玲增值税一般纳税人销售嵌入式软件产品也与单独销售软件产品一样，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策 嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： （1）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13% （2）嵌入式软件产品销售额的计算 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

玲玲：回复轶尘老师 注册费计入那个科目？需要发票吗？0.24元

轶尘老师：回复玲玲金额不大计入损益   

玲玲：回复轶尘老师 管理费用还是营业外支出呢，这样就不需要发票了是吗

轶尘老师：回复玲玲管理费用 金额不大 不要发票也行 

玲玲：回复轶尘老师 签合同印花税能交多少，签合同时我们需要价税分开吗

轶尘老师：回复玲玲这个我不是很清楚  请到提问区重新提问 谢谢

绿萝222：回复雨轩老师 老师，那即征即退的软件退税包含哪些呢

雨轩老师：回复绿萝222您好，这个你看下。软件产品增值税的政策 一、 软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。 （三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 二、软件产品界定及分类 本通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； 2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

断线的风筝：回复金玲子老师 我想问一下这个表的硬件成本是怎么算出来的？这是从网上下载下来的

金玲子老师：回复断线的风筝这个是你帐套里会有吧，这张表该是交给国税大厅的

断线的风筝：回复金玲子老师 答了等于没答

金玲子老师：回复断线的风筝这张表每个区域模板是有差异的，我明早发份我电脑里你参考下，若没能帮到你真的抱歉

断线的风筝：回复金玲子老师 好的。谢谢

金玲子老师：回复断线的风筝你看这张表，即征即退和应纳项目的成本是帐套里的，而即征即退部分根据实际业务或合同情况测算出的

RR：回复王晶老师 你说的这些不是必须的吧？代理会计都没有我们的公章啊

王晶老师：回复RR可以盖完章之后拿去，这个是我们这边要的材料

诗简藩：回复江老师 100元的收入是指当月全部的销售额还是只针对软件部分的?

江老师：回复诗简藩这个是只针对软件销售的金额

诗简藩：回复江老师 那这个退税就跟软件销售部分对应的进项税额没关系了对吗

江老师：回复诗简藩这个也是软件销售相关的进项税抵扣。

诗简藩：回复江老师 那进行部分也得扣除，对吧

江老师：回复诗简藩这个是分开核算处理，软件与硬件销售分开核算，各抵各的税

诗简藩：回复江老师 公式:（软件销项-软件进项）-软件销售额*3% 这部分就是退税金额 能这样理解吗？

江老师：回复诗简藩是的，就是这样的。这个公式是对的。

诗简藩：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复诗简藩祝学习进步，工作顺利

connie：回复紫藤老师 我是软件企业，现在我销售软件产品给对方，我不清楚对方是出口还是内销，这种情况我能享受即征即退吗？

紫藤老师：回复connie内销的可以享受即征即退

connie：回复紫藤老师 如果软件卖出去之后，我办理了即征即退，后来买方用于出口了，我也不知道，该怎么办

紫藤老师：回复connie后来买方用于出口了，那即是买方的事情了

connie：回复紫藤老师 也就是对我已经享受的退税没有影响是吗？

紫藤老师：回复connie已经享受的退税没有影响

connie：回复紫藤老师 对于买方而言，他们用于出口了，能享受到退税吗？

紫藤老师：回复connie出口了，一般能享受到退税