曾经的春天：回复钟存老师 老师，请问销售纯软件进项税怎么核算？

钟存老师：回复曾经的春天按照实际取得的可以归属于软件的进项税

曾经的春天：回复钟存老师 软件产品的成本都是人工费，没有可抵扣的进项，这种情况怎么填写增值税申报表里面的软件产品进项税？

钟存老师：回复曾经的春天你要是没有技术服务费，专家劳务费，鉴证费用等。 就没有进项税了

曾经的春天：回复钟存老师 没有进项税，是不是可以在增值税申报表里面软件进项填写0

钟存老师：回复曾经的春天可以在增值税申报表里面软件进项填写0

小灰灰：回复宋生老师 要享受即征即退的，办理退税手续之前，是否需要拿相关证书去税局备案？

宋生老师：回复小灰灰您好！是的。要先去备案通过后才可以

凉凉凉：回复靖曦老师 上个月报税13%的税率，我填写在13%的服务一栏了，有留底进项，抵扣之后没有缴款，还用改吗？老师

靖曦老师：回复凉凉凉如果税务局没有找你，你就不用刻意去修改了 后期按照正确的申报即可

凉凉凉：回复靖曦老师 因为有留底税额，上次申报没有申请退税，税务局不会找吧？可以不改吗？

靖曦老师：回复凉凉凉应该不会，只要不涉及到退税，一般没事

凉凉凉：回复靖曦老师 老师，费用报销单和收据等，负责人签字可以以个人名章代替吗

紫藤老师：回复Fighter即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

甜的太单纯：回复罗老师 我卖一台机器，这台机器是由软件和硬件组成的，含税收入是100，怎么判断收入比？

罗老师：回复甜的太单纯Snell 13:57:28 （二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： 1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

晴朗：回复紫藤老师 是按月退还是按季退呢

紫藤老师：回复晴朗你好，一般申请了就会退，不一定按月或者按季度

会计学堂会员aok：回复萱萱老师 是去哪里重新申请？

萱萱老师：回复会计学堂会员aok中国版权保护中心官网

会计学堂辅导老师：回复罗老师 全部的整个做账账务处理

会计学堂辅导老师：回复罗老师 销项税要分开做吗？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 开的是16个点，退13个点的，那么这13个点的销项要分开做还是像正常的销售做账就行啊？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 ？？？？？？？？？？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？

罗老师：回复会计学堂辅导老师销售 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 收到退税款 借 银行存款 贷 营业外收入

风花雪月：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复风花雪月满意请给五星好评，谢谢