晓海老师：回复薇薇安1）软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% （2）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： ①嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% ②当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受规定的增值税政策。 增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销

薇薇安：回复晓海老师 我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？

晓海老师：回复薇薇安你好！水电费不能抵扣进项吧

薇薇安：回复晓海老师 啊？不是说增值税专用发票可以抵扣的吗？那我们帮员工租房，购买里面的设备，这些都不能抵扣吗？？

罗老师：回复“琴妹儿＂借 营业外收入-免税收入 贷 营业外收入

张老师：回复田老师 老师 那取得的进项税是填写在即征即退的下面，还是硬件一般货物下面？意思是软件的全部填写在即征即退的那下面嘛

田老师：回复张老师这个要看你们省对软件的税优惠政策，去税局问下

朴老师：回复梅1. 缴纳即征即退增值税时: 借:应交税费——应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款 2. 收到增值税的退税时: 借:银行存款 贷:营业外收入——政府补助 3. 结转本年利润 借:营业外收入——政府补助 贷:本年利润

小音调：回复何江何老师 老师 我们发票只开了嵌入式软件，没有硬件，那这样计算退税额是不是跟其他软件是一样的

何江何老师：回复小音调你好同学是的是一样的同学、

甜的太单纯：回复袁老师 不用去税务局备案吗老师？

袁老师：回复甜的太单纯不用

甜的太单纯：回复袁老师 那我公司销售商品，商品构成中有软件一类的，这样该怎么办理退税呢？

袁老师：回复甜的太单纯分开核算吧，软硬件分开，不能分开，不能享受政策

甜的太单纯：回复袁老师 意思是成本可以分开核算就可以享受政策吗

袁老师：回复甜的太单纯是的，进项税也分开

陈显11048450：回复紫藤老师 老师您好，软件产品增值税即征即退是不是只是针对16%税率的企业，我公司是6%的软件技术服务公司，但是也开发软件，是不是要去税务局添加税种？

紫藤老师：回复陈显11048450软件产品增值税即征即退13%税率的企业，现在税率已经改了

陈显11048450：回复紫藤老师 但是我们公司一直都是6%的，开出发票都是技术服务费，若是涉及软件产品是不是要去增加税种？

紫藤老师：回复陈显11048450涉及软件产品是要去增加税种

陈显11048450：回复紫藤老师 好的谢谢老师您

紫藤老师：回复陈显11048450不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！