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营改增之后的会计利润怎样算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁静的夜 发表的提问：
老师：营改增后的小规模餐饮纳税人，利润表里的所得税如何计算
你好，利润总额*所得税税率
16楼
2022-12-09 06:51:05
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宁静的夜：回复邹老师 老师，利润总额是含税的还是不含税的
2022-12-09 07:04:30
邹老师：回复宁静的夜你好，这个没有含税或者不含税之说的 在所得税的概念下，针对净利润是含税利润
2022-12-09 07:15:15
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
总包合同是营改增之前签的，分包合同是营改增之后签的，分包单位的税率是不是和营改增之前的税率一样？
总包合同是营改增之前签的，分包合同是营改增之后签的
17楼
2022-12-09 07:57:08
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陈老师Fairy：回复风趣的汉堡由于一项工程只有一份《建筑工程施工许可证》，而且是由发包方进行办理，分包人不需要办理《建筑工程施工许可证》，所以营改增前（2016年4月30 日之前）的老项目在营改增后（2016年5月1日之后），发生总包与分包人签订分包合同，作为建筑企业的分包人做的分包业务也是老项目。
2022-12-09 08:10:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
盈余公积是按汇算清缴之后的净利润额计提，还是按照汇算清缴前的净利润计提？如果是按汇算清缴之前的计提，那汇算之后怎样调整？
汇算清缴之后的 年底你计提了明年汇算清交之后，你的利润有调整，你可以再重新调整。
18楼
2022-12-09 08:59:16
全部回复
豆豆：回复郭老师 老师，如果是年底计提的，汇算清缴是纳税调增的，那么调整盈余公积的分录怎么做？
2022-12-09 09:23:37
郭老师：回复豆豆之前的分录不变，金额是负数，红冲就可以了。
2022-12-09 09:35:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
怎样计算电商的毛利，利润，经营利润率，或者是怎样做电商的利润预算
你好 毛利等于收入减成本，利润是收入减成本减费用。经营利润率,又名营业利润率,是指企业的营业利润与营业收入的比率。利润预算可以根据以前年度的来推算的。
19楼
2022-12-09 10:19:03
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ angelweier 发表的提问：
老师，问下工商年报里面的营业利润，净利润，要填汇算清缴之前的还是汇算清缴调增调减后的数据，汇算清缴前后不一样
你好，填写汇算清缴之前就可以
20楼
2022-12-09 11:39:59
全部回复
angelweier：回复冉老师 老师，营业总收入，是不是包含营业外收入，就比如说国家有一次免得增值税，我们计入了营业外收入，是不是包含这个钱
2022-12-09 12:03:32
冉老师：回复angelweier营业总收入包含营业外收入
2022-12-09 12:14:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 啊哦℡ 发表的提问：
经营利润和营业利润一样吗，经营资产利润率中的经营利润怎么计算
资产利润率=（利润总额/资产平均占有额）×100%，是利润表里面的利润总额
21楼
2022-12-09 14:25:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
22楼
2022-12-09 14:51:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 靓颖 发表的提问：
营改增之后，劳务派遣怎么计税？
您好！劳务派遣单位营改增后，一般纳税人和小规模纳税征税政策分别如下： 1、一般纳税人，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 2、小规模纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
23楼
2022-12-09 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ YANG 发表的提问：
营改增之后月底怎么计提税金
借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种
24楼
2022-12-11 15:00:48
全部回复
YANG：回复邹老师 @邹老师:老师，增值税要计提吗
2022-12-11 15:28:45
邹老师：回复YANG做价税分离，不需要计提
2022-12-11 15:52:13
YANG：回复邹老师 @邹老师:那意思是上交增值税就借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，月末不需要像小税种这样计提是吗
2022-12-11 16:06:19
邹老师：回复YANG期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-11 16:26:57
YANG：回复邹老师
2022-12-11 16:48:35
邹老师：回复YANG
2022-12-11 17:05:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 范玲 发表的提问：
老师，想问一下营改增之前地税代开的0.639的税的怎样计算出来的。
营业税、附加税及所得税加在一起的，具体要看完税凭证。
25楼
2022-12-11 15:22:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
26楼
2022-12-11 15:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ MANDM 发表的提问：
建筑企业，2016.5月营改增之前签订的合同，适用3%营业税，那么在营改增之后按哪个之前的还是之后的计税！
你好！ 按老项目，3%简易计税
27楼
2022-12-12 13:02:23
全部回复
MANDM：回复蒋飞老师 那2018.5月之前签订的合同，在5月之后按新的还是旧的
2022-12-12 13:31:54
蒋飞老师：回复MANDM按规定 按旧的合同，
2022-12-12 14:01:28
MANDM：回复蒋飞老师 不是按纳税义务发生时间吗？比如合同签订在2017.3月，但是工程结算发票在2018.9月，按新的还是旧的，还是一直按合同签订日期
2022-12-12 14:18:14
MANDM：回复蒋飞老师 开票了才叫纳税义务发生时间对吧？
2022-12-12 14:41:52
蒋飞老师：回复MANDM是的，一般纳税义务，是和开票时间一致的
2022-12-12 15:04:53
MANDM：回复蒋飞老师 那工程合同在2017.3月，发票在2018.9月，我按11%还是10%？
2022-12-12 15:27:39
蒋飞老师：回复MANDM按规定，按10%开票。
2022-12-12 15:38:16
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
营改增后，营业利润中的主营业务收入也要扣减土地成本吗？ 还是说只是在计算增值税的时候才扣除？
土地是摊销的，需要扣掉摊销金额！
28楼
2022-12-12 13:16:14
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 啊哦℡ 发表的提问：
经营利润和营业利润有哪些区别？经营资产利润率中的经营利润是怎样计算的？
你好，经营利润=收入-销售成本-管理，财务，销售费用=经营利润，这是经营资产利润率计算用的，经营利润就是营业利润叫法不一样，
29楼
2022-12-12 13:43:27
全部回复
啊哦℡：回复小洪老师 利润表上 营业利润＝营业收入－营业成本－研发费用－营业税金及附加一销管财费用－资产减值损失＋公允价值变动收益＋投资收益。 营业利润的计算和你讲的经营利润算的也不一样呀，为啥说他俩一样还是不懂
2022-12-12 13:59:49
小洪老师：回复啊哦℡经营利润是管理会计的叫法，营业利润是财务会计的叫法，只是经营利润简化了，就是减去一般的成本和费用
2022-12-12 14:17:41
啊哦℡：回复小洪老师 我的论文中用到了经营资产利润率，我在计算的时候把经营利润按营业利润的数据计算有影响吗？
2022-12-12 14:45:37
啊哦℡：回复小洪老师 我的论文中用到了经营资产利润率，我在计算的时候把经营利润按营业利润的数据计算有影响吗？
2022-12-12 15:11:03
小洪老师：回复啊哦℡这个没有影响，但是一般用管理会计上面的经营利润给读者会更清晰明了一些，经营利润在管理会计还有一种叫法叫做息税前利润
2022-12-12 15:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sveta 艳 发表的提问：
营改增之后，贷款利息可否抵扣增值税？
你好，可以的
30楼
2022-12-12 13:56:50
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