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营改增之后的会计利润怎样算
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
营改增前，建筑业的营业税税率是3%，然后怎么计算呢
你好同学，你要算营业税吗？现在已经没有营业税了。
121楼
2023-01-12 11:37:25
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ss素锦流年：回复荣荣老师 我想知道以前是怎么计算的呢？
2023-01-12 12:04:26
荣荣老师：回复ss素锦流年应纳营业税额=计税营业额×营业税税率
2023-01-12 12:16:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，建筑行业营改增之前的项目如何计税，营改增之后可以使用简易计税方法吗？税率是多少，如何计税
您好 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目 税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%
122楼
2023-01-12 12:01:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ susan 发表的提问：
营改增之前，小规模的营业税，附加税是如何计算的？
你好，营业税是以票面金额乘税率，附加税以实际缴的营业税为依据
123楼
2023-01-12 12:27:00
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susan：回复吴月柳 不开票就不用缴税了吗？
2023-01-12 12:53:39
吴月柳：回复susan要，与增值税一样，只是计算方法不一样
2023-01-12 13:22:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王丽 发表的提问：
营改增之后怎么确认物业管理的收入
你好，提供物业服务的时候
124楼
2023-01-27 13:00:34
全部回复
王丽：回复邹老师 比如这月开票50万，都是预收下个季度的物业费，实际确认收入的部分是100万，没有进项票，那这个月的增值税应该是多少@邹老师:
2023-01-27 13:25:44
邹老师：回复王丽你好，开具了发票就需要按发票确认收入 50/1.06*6%
2023-01-27 13:46:34
王丽：回复邹老师 那我实际确认收入的金额和交税确认收入的金额就会不一样呀@邹老师:
2023-01-27 13:58:09
邹老师：回复王丽你好，是有预缴税款吗
2023-01-27 14:12:41
王丽：回复邹老师 是啊@邹老师:
2023-01-27 14:30:17
邹老师：回复王丽你好，有预交税款只是会造成增值税预交了，收入还是一致的
2023-01-27 14:49:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，这题调整后的税后净营业利润怎么算的？还有公式是怎么样的？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
125楼
2023-01-27 13:10:41
全部回复
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE你这里是属于经济增加值的计算，是在财务管理里面的业绩评价这一章。 1155%2B（360%2B220%2B400*50%）*（1-25%）
2023-01-27 13:55:21
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 是的，为什么是这么算呢？用的是啥公式我没找到
2023-01-27 14:14:45
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 而且答案不是+400×50%，是-400×50%
2023-01-27 14:37:49
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE1155%2B（360%2B220-400*50%）*（1-25%） 是减，是营业 外收入，是我打错符号了。调整后的经营利润，是要减营业外收入的
2023-01-27 14:50:54
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 这个用的是什么公式呢？而且减去营业外收入为什么要*50%
2023-01-27 15:19:40
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE调整的经营净利润，就是要调整研发费用利息和非经营性损益， 营业外收入性地非经营性的要减掉
2023-01-27 15:46:06
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 我的意思是营业外收入为什么减去400*50%而不是减去400，营业外收入金额不就是400吗
2023-01-27 16:04:59
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE在简化经济值计算当中，公式原型是用-平均非经营收益，也就是按平均减掉的
2023-01-27 16:18:25
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 平均怎么是400×50%呢？平均应该是年初年末平均，这个利润表不就是整个时期的吗？还是不太理解
2023-01-27 16:30:56
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE年初和年末进行计算平均，是针对资产负债表相关项目。 营业外收入是利润表相关项目，这里利润表中的是项目是当期发生额，平均的话直接50%处理
2023-01-27 16:52:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
营改增后填利润表里的第一行主营收入是填价税分离的收入吗
利润表的主营业务收入是不含税的收入
126楼
2023-01-27 13:18:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
那营改增之前的工会经费 是怎么做的
借：管理费用--工会经费贷：银行存款
127楼
2023-01-27 13:33:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
去年营改增后有一笔101万的在2016.5.1之前的主营业务收入没做，但开票时的营业税已经交了，现在要做汇算清缴，打算把这笔收入补进去，可是当时凭证没做收入也没做成本，那我现在汇算清缴利润就会很高，该怎么处理
如果是真实的，就要补税了
128楼
2023-01-28 10:28:19
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
去年营改增后有一笔101万的在2016.5.1之前的主营业务收入没做，但开票时的营业税已经交了，现在要做汇算清缴，打算把这笔收入补进去，可是当时凭证没做收入也没做成本，那现在汇算清缴利润就会很高，该怎么处理，
纳税调整表 补收入 和成本金额
129楼
2023-01-28 10:53:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 范玲 发表的提问：
营改增后附征税怎么算的。
您好，附征税按应交增值税的金额为计税金额，乘以附征税税率即可。
130楼
2023-01-28 11:20:22
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范玲：回复王雁鸣老师 征收项目 征收品目 税率 营业税 建筑 0.03 城市维护建设税 营业税附征(市区) 0.07 教育费附加 营业税附征(市区) 0.03 地方教育附加 营业税附征(市区) 0.02 附征税的税率是这些吗?
2023-01-28 11:47:12
王雁鸣老师：回复范玲您好，上面的营业税改成增值税了。其他对的。
2023-01-28 12:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
131楼
2023-01-28 11:40:39
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-01-28 11:57:03
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-28 12:11:43
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-01-28 12:27:49
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-28 12:40:47
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-01-28 12:58:50
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-01-28 13:27:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
你好老师，之前会计做的利润表上的利润总额和所得税的利润总额不一样，怎么调整呀？
你好， 没有影响的 以汇算清缴为准。
132楼
2023-01-28 11:56:58
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蒋飞老师：回复L.汇算清缴时调整一致就可以了
2023-01-28 12:08:25
L.：回复蒋飞老师 我报第四季度的正常报就可以了吧。
2023-01-28 12:20:15
蒋飞老师：回复L.你好！ 是的。
2023-01-28 12:38:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Princess 发表的提问：
谁有营改增之后的税率表？
您参考一下：https://wenku.baidu.com/view/cd8212a202768e9950e73865.html
133楼
2023-01-29 10:53:34
全部回复
Princess：回复方亮老师 @亮老师:请问其中的百分之三个百分之五是？
2023-01-29 11:25:55
Princess：回复方亮老师 好想是2016年的，有没有2017年7月份以后的？@亮老师:
2023-01-29 11:40:57
方亮老师：回复Princess小规模纳税人使用的征收率。
2023-01-29 12:07:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣yan 发表的提问：
营改增后，建筑业企业所得税怎么计算？
企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
134楼
2023-01-29 11:08:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 緊緊擁抱，我所擁有。 发表的提问：
营改增后，甲供材价款包含在结算款之内吗？
您好，不包含在结算款之内的。
135楼
2023-01-29 11:15:32
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