圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

善待自己：回复答疑苏老师 哪支付给工

答疑苏老师：回复善待自己你好 你是什么意思呢

善待自己：回复答疑苏老师 支付给工人的工资怎么做分录？

答疑苏老师：回复善待自己你好 借 工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金或银行存款

善待自己：回复答疑苏老师 老师结转旳科目是借、主营业务一成本 贷 工程施工

善待自己：回复答疑苏老师 老师结转的分录是这样做的吗

答疑苏老师：回复善待自己你好 不是的 借 主营业务成本 贷主营业务收入 应交税费 然后差额计入借或贷工程施工 合同毛利

善待自己：回复答疑苏老师 老师，我们给对方公司开了发票时怎么分录

答疑苏老师：回复善待自己你好 就是上面的分录

君君：回复蔡老师 谢谢老师

蔡老师：回复君君不用，每天进步一点。

老迟到的大叔：回复种老师 直接做主营业务成本吗？

种老师：回复老迟到的大叔对的，这个才行的，同学

陶巧巧：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复陶巧巧你好!不客气的。

Amy：回复邹老师 那还用结转成主营业务成本吗

邹老师：回复Amy你好，取得收入，就需要结转到主营业务成本的

Amy：回复邹老师 如果没收入呢

邹老师：回复Amy你好，没有收入就不需要做成本结转

Amy：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复Amy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

猜：回复梦梦老师 还开票，内账

梦梦老师：回复猜你好 预付材料款 借:预付账款 贷:银行存款 暂估入库 借:原材料 （不含税金额） 贷:预付账款 （不含税金额） 要暂估入库结转成本 借:生产成本 贷:原材料 实际收到发票 借:原材料（红字） 贷:预付账款 （红字） 按实际发票金额入账 借:原材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷:预付账款 暂估结转成本冲掉 借:生产成本 （红字） 贷:原材料 （红字） 实际金额重新结转 借:生产成本 贷:原材料

猜：回复梦梦老师 老师，没懂

梦梦老师：回复猜你好 就是用不含税金额，先入库，等来票后，把原来做的分录红字冲销掉，按正常发票做账的步骤，再做一遍

猜：回复梦梦老师 好的，懂了，谢谢

梦梦老师：回复猜你好 不用客气，天天开心

沈占竹：回复辜老师 那可以做在其他应付款里面吗

辜老师：回复沈占竹也可以的，只是会形成其他应付款的借方余额 ，一般都是在其他应收款 中核算借支

沈占竹：回复辜老师 好的谢谢老师了

辜老师：回复沈占竹好的，客气，帮到你就好

王姣：回复思淇老师 是销售方计入财务费用吧

王姣：回复思淇老师 那购买方怎么入账？

baby清阳：回复邹老师 嗯是的，收到装修费用，给对方开了发票怎么做分录

邹老师：回复baby清阳你好，收到装修费用，给对方开了发票，账务处理是 借：银行存款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

baby清阳：回复邹老师 学堂一般纳税人装修公司收到装修费用怎么是工程结算那

邹老师：回复baby清阳你好，如果是先收款，后确认收入。分录是 收款的时候，借：银行存款，贷：工程结算 确认收入的时候，借：工程结算，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

baby清阳：回复邹老师 如果二十万，分批打款那怎么做分录

邹老师：回复baby清阳你好 确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 分次收款，借：银行存款，贷：应收账款

baby清阳：回复邹老师 老师这个分录颠倒一下顺序是不是可以了，分次收款先确认收入后，就是最后一次打款完了之后确认收入要开票的

邹老师：回复baby清阳你好，是先收到预收款，然后开具发票确认收入吗？ 

baby清阳：回复邹老师 老师你讲的这个先分次收款最后确定收入跟上面那个工程结算的那个是不是一个性质

邹老师：回复baby清阳你好，工程结算，这个是负债性质的科目 

baby清阳：回复邹老师 可以这么理解先预收，最后一次款打清之后最后确定收入，如果预收不多的情况我直接用应收账款可以吧

邹老师：回复baby清阳你好，应当这样理解 如果是先确认收入，后收款，通过 应收账款 核算。 如果是先收款，后开具发票确认收入，通过  工程结算  科目核算 

莫惜：回复江老师 后续做账怎么冲掉预付

江老师：回复莫惜取得发票后，才能冲减预付账款 借：管理费用——燃油费 贷：预付账款