星空：回复邹老师 恩，是的

邹老师：回复星空借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）

叶音：回复meizi老师 是建药品冷冻库的材料，也是计入原材料吗？

meizi老师：回复叶音你好 是的 到时领用计入在建工程

叶音：回复meizi老师 好的，谢谢你

meizi老师：回复叶音不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

，：回复邹老师 已经开始营业了。修店里水管子的。

邹老师：回复，计入管理费用

，：回复邹老师 二级科目呢？

邹老师：回复，可以是维修费

陈晞：回复maize老师 老师 只取得购买原材料的收据也可以入账吗？

陈晞：回复maize老师 没有取得发票

陈晞：回复maize老师 如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？

maize老师：回复陈晞可以，就是汇算清缴需要纳税调增，如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？ 根据采购单做福利费，

陈晞：回复maize老师 老师 就是说采购食材没有取得发票的情况下也可以计入管理费用—职工福利费吗？那这个可以用来抵减企业所得税吗？

maize老师：回复陈晞计入管理费用—职工福利费 可以，但是汇算清缴需要你纳税调整

陈晞：回复maize老师 老师 我想问下平时我们购买的一些水泥墩 用来防台风固定的 是计入什么费用呢？还有防静电接地链 化工桶 木锤 钻头等辅助生产的东西呢？是计入什么费用？

maize老师：回复陈晞亲，不同问题麻烦分开提问，谢谢合作

男杰：回复袁老师 袁老师你好！我公司购进材料分录:借:材料一xx材料 应交税费-增值税 贷:应付账款。这次退回借:材料 贷:应收账款可以吗

袁老师：回复男杰可以的

铛铛：回复邹老师 之后付货款分录，是不是借：应付账款 贷：银行存款/现金

邹老师：回复铛铛你好，是的

.：回复邹老师 那3%的税在借方还是贷方，完整文字怎么写 在银存的下一行怎么写税

邹老师：回复.你好，小规模购进材料进项是无法抵扣的，不体现应交税费的，按含税金额计入原材料，银行存款核算

.：回复邹老师 您能把完整的会计分录写给我吗，按税率3%计算，假如，公司购进一批原材料1000元，用的银行存款？

邹老师：回复.借；原材料 1000 贷；银行存款1000 你好，这个就是小规模购进材料的分录

呆萌的香菇：回复邹老师 领用了呢又怎样做

呆萌的香菇：回复邹老师 不是直接入专项应什款吗

呆萌的香菇：回复邹老师 买入时 借:专项应付款 贷银行存款 这样对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，材料领用具体是用于哪个方面？ 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，减少 的是货币资金，并不减少专项应付款的，所以分录是 借；原材料，贷；银行存款

呆萌的香菇：回复邹老师 如果接老师说的分录做那原材料数怎么样做平

邹老师：回复呆萌的香菇你好，需要知道你这个材料是用于哪个方面才知道该如何做平的 假如是用来研发无形资产 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，借；原材料，贷；银行存款 研发领用材料，借；研发支出——资本化支出，贷；原材料 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；累计摊销 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 补助是高新创业人才项目资助款。用途是用来买仪器设备、原材料、实验材料、差旅费、咨询费、会义费、研发人员工资，我公司是做面包的。各项分录不知道怎么做，麻烦老师列个明细分录。谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇你好 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 不是说专项应付款购买各项物品不能入费用的吗？ 老师我做分录你看下对不对。 收到款时 借:银行存款 贷:专项应付款 购设备时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:专项应付款一设备 贷:资本公积金 第二个月计提折旧 借:管理费用一折旧 贷:累计折旧 购入材料 借:原材料 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用一研发材料 贷:原材料 借:专项应付款 贷:资本公积金 付研发工资、差旅费…时 借:专项应付款一研发人工资 贷:应付职工薪酬 借:专项应付款一差旅费 货:现金 老师这样做分录对吗？求解

邹老师：回复呆萌的香菇你好，不对 专项应付款摊销的时候计入其他收益，而不是资本公积的

呆萌的香菇：回复邹老师 计其他收益不是要纳所得税吗？这补助条款不用纳所得税的。其他分录对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果没有特殊文件说明，这个是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的 正确的分录应当是这样 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 好的谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的香菇：回复邹老师 非常感谢您的老师！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 预祝你国庆节快乐

呆萌的香菇：回复邹老师 老师其他收益是指其他收入一项目资助收还是营业外收入一项目资助款收

邹老师：回复呆萌的香菇你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇：回复邹老师 老师我软件没有其他收这项科目那入到那个科目呢。

呆萌的香菇：回复邹老师 其他收益科目

邹老师：回复呆萌的香菇你好，没有可以在损益科目中增加的