苏瑜：回复老江老师 买技术开发材料借主营业务成本，贷:银行存款吗？单位部分社保也进主营业务成本吗

老江老师：回复苏瑜是的！ 单位承担的社保列入管理费用可能合适些

苏瑜：回复老江老师 买技术开发设备计提的折旧是可以进主营业务成本吧，非常感谢老师

老江老师：回复苏瑜是的，根据相关性要求！

虚拟的夏天：回复小菲老师 那要是不用写出入库单，材料和工具直接用的话应该怎么做分录呀

小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 直接计入成本

虚拟的夏天：回复小菲老师 老师，要是自建厂房购入的材料和工具 就是 借:生产成本-原材料/低值易耗品 贷：库存现金/银行存款 对吗，老师 那写 借：生产成本-厂房-原材料/低值易耗品 这样对吗

小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 都可以的

虚拟的夏天：回复小菲老师 好的，谢谢，老师

小菲老师：回复虚拟的夏天不客气，满意请5星好评，谢谢！

giggle：回复郭老师 嗯就是要注销，其实是机械上的零件，我公司是加工沙石的，原材料是加工沙石的机械上的零件

郭老师：回复giggle你好，你们销售出去的，需要处置了。

giggle：回复郭老师 老师，我们不是销售的，是加工行业，原材料是加工机械上的零件，处置怎么做会计分录呀？

郭老师：回复giggle你们剩下的没有用完，你不就得销售，出去借银行存款贷其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷原材料。

giggle：回复郭老师 老师，固定资产处置怎么做会计分录呀？

郭老师：回复giggle借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

giggle：回复郭老师 老师，处置固定资产和原材料要交税不

郭老师：回复giggle需要交税的，缴纳的是增值税。附加税印花税， 所得税看利润。

橘泡：回复郭老师 计入生产成本泥鳅明细费用吗?拿地工作费这些怎么设置明细?

郭老师：回复橘泡你好，是的 拿地是购买土地的吧

橘泡：回复郭老师 是租用的，购买材料分录是借:农业生产成本贷:现金吗？

郭老师：回复橘泡你好，租金一年的借预付贷银存 按月分摊到农业生产成本 可以

橘泡：回复郭老师 租金加灯泡电费临时工这个怎么做会计分录?那个购买的材料都差不多两万多，这个计成本没关系吗，不用计固定资产吗？

郭老师：回复橘泡租金借农业生产成本贷预付 其他的借农业生产贷银存 材料是干嘛用的

橘泡：回复郭老师 材料就是前面是的建池塘买的材料

郭老师：回复橘泡在建工程完工之后转固定资产。

橘泡：回复郭老师 可是老师你不是说放入农业生产成本?还是计入在建工程

橘泡：回复郭老师 还是说就可以直接放入固定资产

郭老师：回复橘泡键池子可以记固定资产 记固定资产，就不需要放到成本里面。

郭老师：回复橘泡根据用途做账，

橘泡：回复郭老师 之后买的那些材料两三千块钱，或者买些小的，比如元丝，铁丝，弯头这些也是计入固定资产吗？

郭老师：回复橘泡所有与池子相关的成本都是记在建工程。

张文华：回复庄老师 我们公司是自建厂房，购买别人的砂石料，入库，使用的时候打出库单，具体的会计分录怎么写？

庄老师：回复张文华你好，自建厂房，购买别人的砂石料，要对方代开发票，

张文华：回复庄老师 是的，暂时没有发票，我们公司把砂石料入库了，然后又出库使用了，会计分录怎么写

庄老师：回复张文华你好，借库存商品，贷应付账款，借在建工程，贷库存商品，或原材料

东老师：回复艰苦奋斗借主营业务成本80000贷原材料80000

会计学堂-朱老师????已认证：回复英老师 实际采购成本是什么

英老师：回复会计学堂-朱老师????已认证实际采购成本包含买价、运输费、入库前的整理挑选费等

康乃馨：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复康乃馨借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款-员工 借：其他应付款-员工 贷：银行存款等

Miya：回复QQ老师 分录呢，科目二级呢

QQ老师：回复Miya你好！其他应收款—xx单位就可以

Miya：回复QQ老师 ①购入材料 借：材料采购/在途物资（含运杂费） 应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税） 应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税） 贷：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） ②材料验收入库 借：原材料 贷：材料采购/在途物资 ③支付材料货款及代垫运杂费 借：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） 贷：银行存款 购入的代不是用其他应付款吗？为什么会用其他应收款呢

QQ老师：回复Miya你好！不是你们垫付的吗？如果是对方垫付的做其他应收款